薄荷之夜り微微涼 追問

2017-04-09 22:09

營業外支出（多繳部分）0.03     往本年利潤里轉嗎，是月末轉營業外支出嗎

洪老師 解答

2017-04-09 21:30

繳多的部分計入營業外支出，繳少部分計入營業外收入

洪老師 解答

2017-04-09 21:48

是的，當月做這筆分錄，第二筆分錄改成以下分錄就可以了 
借：未交增值稅               246535.90 
      營業外支出（多繳部分）0.03 
      貸：預交稅款                                 246535.93

洪老師 解答

2017-04-09 22:17

做這筆分錄時已經轉營業外支出了 
借：簡易計稅—未交增值稅 246535.90 
       營業外支出（多繳部分）0.03 
貸：簡易計稅—預交稅款                      246535.93，你第一張圖片的第二筆分錄改成這筆就可以了