123 追問

2022-03-30 11:08

還得再做一筆分錄？

圖圖*老師 解答

2022-03-30 11:09

是的，銷-進的差額，
借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸-應交稅費-未交增值稅

123 追問

2022-03-30 11:14

不做那筆分錄的話 季度時候不夠繳納增值稅的時候 直接把應交增值稅轉入營業外收入行嗎？

圖圖*老師 解答

2022-03-30 11:18

一般納稅人必須按增值稅明細核算，期末準確結轉未交增值稅，并且與申報表核對一致

123 追問

2022-03-30 11:18

我們是小規模

圖圖*老師 解答

2022-03-30 11:19

如果進項大于銷項，月末或者寂寞留抵，轉入未交增值稅的借方

圖圖*老師 解答

2022-03-30 11:20

小規模納稅人的話，直接就一個科目，應交稅費-應交增值稅

123 追問

2022-03-30 12:57

老師 這個是21年10月到12月的增值稅這塊 我應該轉到營業外收入的金額是多少？

圖圖*老師 解答

2022-03-30 13:00

你們是一般納稅人還是小規模？

123 追問

2022-03-30 13:01

我們是小規模 

圖圖*老師 解答

2022-03-30 13:01

增值稅余額異常要查找原因的，不能直接轉營業外收入