老師請教一下，有個事務所，稅務貼息給事務所，事務所又退給企業這兩個科目怎么做，？財稅貼息給事務所，借銀行存款。貸方營業外收入。退給企業借營業外支出貸銀行存款，還是其他應付款。不是我公司收入，我們要退給企業所以我糾結不知做什么科目

答： 同學你好 這個是貸銀行存款

一輛單位商務車入賬原值：328590.6元 凈殘值5000元 折舊年限4年 現折舊年限已過 汽車已賣給個人 收到車款55000元 會計分錄 借：固定資產清理-凈殘值 5000 累計折舊 323590.56 貸：固定資產 328590.6 （老師累計折舊計提結束比原值少了0.04元，借方用什么科目填寫這0.04元） 借：營業外支出 5000 貸：固定資產清理-凈殘值 5000 收到車款 借：銀行存款 5.5萬 貸：固定資產清理5.5萬 借：固定資產清理5.5萬 貸：營業外收入 5.5萬 老師這樣的分錄對嗎

答： 借：固定資產清理-凈殘值 5000? 累計折舊 323590.6 貸：固定資產 328590.6 你說的4分是之前折舊少提了，之前折舊費用放哪個科目，這次4分就放哪個科目 借：銀行存款 5.5萬 ?貸：固定資產清理5.5萬/1.13 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）5.5萬/1.13*13% 最后結轉固定資產清理科目到營業外收入

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，你好，我單位簽訂一個工程施工合同，工程施工1/3，預定了近60萬材料，這個工程取消了，甲方給了補償訂購材料款40萬.我單位補償給供應商40萬，1.有的供應商是定制材料，無法再次銷售，直接開材料發票給我單位.2.有的供應商沒給開發票，只開了違約金收據 ，我應該怎么做分錄？我是這樣做的1，收到甲方補償款：借：銀行存款：40.貸：營業外收入：40. 2.供應商有發票的：借：原材料 ，貸：銀行存款 3.無材料發票：借：營業外支出：貸：銀行存款.

答： 1.收到甲方補償款：您單位的分錄是正確的。收到甲方補償款時，應將其計入營業外收入。 借：銀行存款 40萬 貸：營業外收入 40萬 1.供應商有發票的定制材料：對于供應商開具的材料發票，您單位需要將這些定制材料計入存貨，并相應減少銀行存款。 借：原材料（按發票金額） 貸：銀行存款（按發票金額） 如果供應商的材料發票金額與您單位實際支付的金額有差異，需要按照實際情況進行調整。 1.無材料發票的違約金收據： 借：預付賬款/其他應付款（按收據金額） 貸：銀行存款（按收據金額）