- 送心意
文文老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2022-03-25 09:41
500元以下的個人開具的收據入賬后匯算清繳需要做調整。為了避免稅企糾紛
相關問題討論

500元以下的個人開具的收據入賬后匯算清繳需要做調整。為了避免稅企糾紛
2022-03-25 09:41:41

您好,同學,不可以入賬,如果您已經入賬了,需要做納稅調增。
2020-01-10 09:23:20

你好!費用類的調整當時入賬的相關科目,成本類的直接填寫在A104000表25行就可以
2018-05-11 13:31:03

您好,每年進行企業所得稅匯算清繳時,需要注意有可能進行調整的項目包括以下部分(不一定非常全):
三項經費的計提(職工福利費、工會經費、教育費附加)
營業外支出(捐贈、罰金、罰息)
業外招待費、廣告費
稅金(增值稅不允許稅前扣除,代繳的個人所得稅不允許稅前扣除)
白條做帳部分,需要自行挑出來。
固定資產折舊(不符合稅法部分,如加速折舊或者計提比例高出稅法規定)
無形資產攤銷、低值易耗品攤銷(這兩項一般不會出現問題吧)
收到的補貼款,有的不需要納稅的,做調減,要的需要納稅的做調增。
調整沒有具體公式。只按照稅法規定的比例進行計算就行了,超出部分進行調整,沒有超出的,據實扣除。
比如三項經費,分別是依據發放工資的14%、2%、2.5%部分計算,超出了,做納稅調增。
營業外支出,捐贈是會計利潤的12%,按照會計利潤乘以12%計算,超出部分做納稅調增,沒有的,據實扣除。這里面注意。有的是全額扣除的,不需要做納稅調整的,比如向四川汶川地震捐款,不計算比例,全額扣除,項目需要你在稅法的涉稅文件中找具體答案吧,我一時給你寫不全。涉及行政的罰款部分全部剔除,不能稅前扣除。
業務招待費,當年主營業務收入的0.5%與實際發生的60%,二者從低。
等等,沒有具體公式,得一項一項進行計算比較。
三項經費就是指職工福利費、職工教育經費和工會經費,職工教育經費是指企業為了培養本企業職工學習,提高知識量或者是本企業技術操作等項而設置的一項費用。不是指地稅局征收的教育費附加款。
2017-03-02 18:45:48

學員朋友您好,調整報表數據,調完后,匯算清繳
2023-05-12 11:29:07
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息
機靈的爆米花 追問
2022-03-25 09:46
文文老師 解答
2022-03-25 09:54