出口退稅發(fā)票,這個月認證了發(fā)票(還未退稅),稅額不能抵扣,分錄如何做?借:其他應收款-出口退稅 貸應交稅費-未交增值稅(進項稅額)。這樣對嗎?
淡定的滑板
于2017-04-05 16:21 發(fā)布 ??1073次瀏覽
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鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2017-04-05 16:32
要出口退稅的,不能抵扣不是?
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出口退稅是指出口商品向外貿易伙伴支付的稅收,而發(fā)貨國在滿足一定條件時才允許把此稅收在報關單中申報,外貿伙伴報關后由口岸收集的稅收,可以退還給申報出口的商家。由于我國對外貿出口的商品有各種政策性減免,比如貨物出口類別,出口貨物的行業(yè)性等,都有可能使商家最終可以享受出口退稅。應用案例:某公司對外銷售一批貨物,發(fā)貨后將實際產生的應交增值稅稅額13元記入應付賬款,隨后申報出口退稅,審核通過后,海關準予成功退稅13元,該公司應依據有關規(guī)定,登記出口退稅事項,做出如下會計分錄:借:應交稅費-應交增值稅-出口退稅13元;貸:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅13元;借:其他應收款-出口退稅13元;貸:應交稅費-增值稅(出口退稅)13元。銀行收到退稅款后,應做如下分錄:借:銀行存款13元;貸:其他應收款-出口退稅13元。
2023-03-06 17:28:03

出口抵減內銷分錄:
借:應交稅金———應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅金———未交增值稅
借:應交稅金———應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)
貸:應交稅金———應交增值稅(出口退稅)
2019-11-03 16:35:02

這3個科目合并嗎?還是統(tǒng)一結轉到某一會計科目呢?(允許填寫字數(shù)有限,所以分兩次說)
2017-09-21 16:53:26

你好,出口退稅應該從應交稅費轉到其他應收款。
借:其他應收款-應收出口退稅,貸:應交稅費-出口退稅。
2020-09-23 22:05:25

完整的出口的分錄是這樣做的嗎?
2017-12-01 10:26:03
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鄒老師 解答
2017-04-05 16:22
鄒老師 解答
2017-04-05 17:03