進項100，退稅90的會計分錄這樣寫對嗎？借：其他應收款-出口退稅 90 貸：應交稅費-應交增值稅-出口退稅 90 借：銀行存款 90 貸：其他應收款-出口退稅 90 借：應交稅費-應交增值稅-出口退稅 90 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 90 借：主營業(yè)務成本 10 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 10

趙英老師

職稱：中級會計師，財稅實操講師

2019-11-03 16:35

出口抵減內(nèi)銷分錄：
借：應交稅金———應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅金———未交增值稅
借：應交稅金———應交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額）
貸：應交稅金———應交增值稅（出口退稅）

趙英老師解答

2019-11-03 16:36

借：其他應收款-出口退稅
貸：應交稅費-應交增值稅「出口退稅」

趙英老師解答

2019-11-03 16:36

不可抵部分入成本，是對的。

一一風荷舉追問

2019-11-03 16:45

比如進項是10%，退稅是9%，不能退的1%是不是要計入成本，就是我上面的那個分錄？抵內(nèi)銷是免抵退稅的生產(chǎn)性企業(yè)內(nèi)外都有銷售才能用到的吧？

趙英老師解答

2019-11-03 16:49

不能退的1%轉入成本。

趙英老師解答

2019-11-03 16:50

抵的是內(nèi)銷企業(yè)的銷項稅額。外銷是免稅的。

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