甲公司為增值稅一般納稅人，2018年發(fā)生的有關(guān)交易性金融資產(chǎn)業(yè)務(wù)如下：（1）1月3日向證券公司存儲(chǔ)投資款2000萬元同日委托證券公司購入乙上市公司股票50萬股支付價(jià)款505萬元（其中包括已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利5萬元）另支付相關(guān)交易費(fèi)用1.25萬元支付增值稅0.075萬元，甲公司將該股票投資確認(rèn)為交易性金融資產(chǎn)。（2）3月20收到乙上市公司發(fā)放的現(xiàn)金股利并存入銀行的投資款專戶，3月31日持有的乙上市公司股票公允價(jià)值為480萬元。（3）4月30日全部出售乙上市公司股票50萬股，售價(jià)為600萬元，轉(zhuǎn)讓該金融商品應(yīng)交的增值稅率為6％款項(xiàng)已收到。 1.做出相關(guān)分錄 2.計(jì)算轉(zhuǎn)讓該金融商品的增值稅

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-03-24 10:03

你好需要計(jì)算做好了給你

暖暖老師解答

2022-03-24 10:08

1借交易性金融資產(chǎn)-成本500
應(yīng)收股利50
投資收益1.25
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額0.075
貸銀行存款506.325

暖暖老師解答

2022-03-24 10:09

2借銀行存款5
貸應(yīng)收股利5

暖暖老師解答

2022-03-24 10:09

借公允價(jià)值變動(dòng)損益20
貸交易性金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng)20

暖暖老師解答

2022-03-24 10:09

3借銀行存款600
交易性金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng)20
貸交易性金融資產(chǎn)-成本500
投資收益120

暖暖老師解答

2022-03-24 10:10

.計(jì)算轉(zhuǎn)讓該金融商品的增值稅
（600-505）/1.06*0.06=5.38

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