實操中交易性金融資產轉讓繳稅的問題；1月應交轉讓交易性金融資產應交增值稅為2萬，2月應交轉讓交易性金融資產應交增值稅為-2萬，3月應交轉讓交易性金融資產應交增值稅為-1萬，4月應交轉讓交易性金融資產應交增值稅為6萬，5月應交轉讓交易性金融資產應交增值稅為-2萬，問題：1-5月各月實際應該如何繳稅？？？轉讓交易性金融資產增值稅是每月交？還是年底++

樸老師

职称：會計師

2019-04-02 18:03

你好，金融商品轉讓按規定以盈虧相抵后的余額作為銷售額的賬務處理。金融商品實際轉讓月末，如產生轉讓收益，則按應納稅額借記“投資收益”等科目，貸記“應交稅費——轉讓金融商品應交增值稅”科目；如產生轉讓損失，則按可結轉下月抵扣稅額，借記“應交稅費——轉讓金融商品應交增值稅”科目，貸記“投資收益”等科目。交納增值稅時，應借記“應交稅費——轉讓金融商品應交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。年末，本科目如有借方余額，則借記“投資收益”等科目，貸記“應交稅費——轉讓金融商品應交增值稅”科目。

張天剛.博學篤行追问

2019-04-02 18:42

我是問如何繳稅，按我的例子，不是會計科目！

張天剛.博學篤行追问

2019-04-02 18:43

實操繳稅的問題

樸老師解答

2019-04-03 10:02

應納所得稅額=來源于聯營企業的應納稅所得額×投資方適用稅率

稅收扣除額=來源于聯營企業的應納稅所得額×聯營企業所得稅稅率

張天剛.博學篤行追问

2019-04-03 11:33

實操中交易性金融資產轉讓繳稅的問題；
1月應交轉讓交易性金融資產應交增值稅為2萬，
2月應交轉讓交易性金融資產應交增值稅為-2萬，
3月應交轉讓交易性金融資產應交增值稅為-1萬，
4月應交轉讓交易性金融資產應交增值稅為6萬，
5月應交轉讓交易性金融資產應交增值稅為-2萬，

我的問題是：按照我發的金額，每月應該交多少交易性金融資產增值稅！

張天剛.博學篤行追问

2019-04-03 11:35

因為我發的金額有正數金額，也有負數金額！

樸老師解答

2019-04-03 11:37

你上面發的應交增值稅為2萬，全都是這樣的你是交易金額這些吧

張天剛.博學篤行追问

2019-04-03 12:30

簡單點就是月底了，交易性金融資產這里應交增值稅就是這么多！那1月，2月，3月，4月，5月，我實際給稅務局交多少

張天剛.博學篤行追问

2019-04-03 12:31

是1月交2萬，2月不交，3月不交，4月交3萬，5月不交么，還是按什么金額交