美滿的紅酒 追問

2022-03-23 11:13

我這個是要做進項轉出嗎

黎老師 解答

2022-03-23 11:15

同學你好，進項發票有發票聯和抵扣聯2張，沒有發票聯就用抵扣聯入賬，你是什么原因要做進項轉出。

美滿的紅酒 追問

2022-03-23 11:16

我的意思是，我的發票聯已經入帳了、只是發票沒有抵扣，然后這個月發票拿來抵扣，不需要做進項轉出分錄嗎？

黎老師 解答

2022-03-23 11:41

同學你好，
1、發票聯入賬時已經做了借：應交稅費-進項稅的會計分錄，把抵扣聯認證抵扣完和發票聯放一起。
2、發票聯入賬時沒有記借：應交稅費-進項稅的會計分錄 ，那就根據抵扣聯計入這個會計科目就行了。
3、發票認證后發現發票有問題已經作廢了，申報作廢發票后才做進項轉出分錄。