lucky 追问

2017-04-05 14:06

老師第三步不懂，為什么是貸：其他應收款，不是應該是借方嗎，應該職工負擔的

袁老師 解答

2017-04-05 10:34

管理費用 23000.

袁老師 解答

2017-04-05 10:56

1.計提工資 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保（企業部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——社保 
 
3.次月發放工資時 
 
借：應付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
 
應交稅費——應交個人所得稅 
 
庫存現金／銀行存款或現金 
 
4.上交杜保 
 
借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
 
其他應收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
 
貸：銀行存款或現金

袁老師 解答

2017-04-05 14:11

這個是職工承擔的，做這一步是扣個人，企業該承擔代繳的在貸方