憂(yōu)慮的小海豚 追問(wèn)

2019-09-24 13:03

你好 先計(jì)提工資 借管理費(fèi)用-工資201566.33 貸應(yīng)付職工薪酬 -工資 201566.33 計(jì)提單位部分社保和公積金：借管理費(fèi)用-單位部分社保 10655.29 管理費(fèi)用-單位部分公積金2970 貸應(yīng)付職工薪酬-單位部分公積金2970應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保10655.29 繳納社保和公積金：應(yīng)付職工薪酬-單位部分公積金2970應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保10655.29 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保6190.44 其他應(yīng)收款-個(gè)人公積金 3190 貸銀行存款（2970+10655.29+6190.44+3190） 發(fā)放工資：借應(yīng)付職工薪酬-工資201566.33 貸其他應(yīng)收款-個(gè)人社保部分6190.44 其他應(yīng)收款=個(gè)人公積金部分3190 其他應(yīng)收款-員工水電1886.33 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅925.6 銀行存款（201566.33-6190.44-3190—1886.33-925.6）

曼曼老師 解答

2019-09-24 13:05

你好，工資本身就是一項(xiàng)費(fèi)用。不存在增加的。

憂(yōu)慮的小海豚 追問(wèn)

2019-09-24 13:10

計(jì)提工資的時(shí)候：借管理費(fèi)用-工資201566.33 貸應(yīng)付職工薪酬 -工資 201566.33 ，計(jì)提里面的費(fèi)用不是包含了可以收回的-其他應(yīng)收款？

曼曼老師 解答

2019-09-24 13:17

你好，正確的計(jì)提工資和發(fā)放工資的分錄是這樣做的
答: 1.計(jì)提工資

借:管理費(fèi)用

貸:應(yīng)付職工薪酬--工資

2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)

借:管理費(fèi)用

貸:應(yīng)付職工薪酬--社保

1.發(fā)放工資時(shí)

借:應(yīng)付職工薪酬--工資

貸:應(yīng)付職工薪酬--社保(個(gè)人部分)

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅

庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款

2.上交杜保

借:應(yīng)付職工薪酬--社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分)

貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款

3.上交個(gè)人所得稅

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅

貸:銀行存款