瑜兒 追問(wèn)

2022-03-21 16:33

好的，那代繳的個(gè)稅和發(fā)票怎么入賬做分錄？

郭老師 解答

2022-03-21 16:34

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本或者是管理費(fèi)用，培訓(xùn)費(fèi)
貸銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅

借應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)稅貸銀行存款。

瑜兒 追問(wèn)

2022-03-21 16:41

就是說(shuō)應(yīng)繳個(gè)稅的金額也計(jì)入了成本內(nèi)或管理費(fèi)用了？

郭老師 解答

2022-03-21 16:44

你好，對(duì)的是的，這個(gè)是從他的培訓(xùn)費(fèi)里面扣除的。

瑜兒 追問(wèn)

2022-03-21 17:07

發(fā)票的不含稅是1000元，價(jià)稅合計(jì)是1010元，假設(shè)個(gè)稅是100元，那么成本金額是1110元對(duì)嗎？

郭老師 解答

2022-03-21 17:10

你好，對(duì)的是的是這么做的，是這么理解的。

瑜兒 追問(wèn)

2022-03-21 17:28

那匯繳企業(yè)所得稅和申報(bào)殘疾人保證金時(shí)填應(yīng)付職工薪酬金額也包含了這部分申報(bào)的勞務(wù)報(bào)酬金額嗎？

郭老師 解答

2022-03-21 17:30

對(duì)的是的，包含在里面的。

瑜兒 追問(wèn)

2022-03-21 17:38

那賬上應(yīng)付職工金額不是跟申報(bào)的金額對(duì)不上，因?yàn)橘~上這部分勞務(wù)未通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目

郭老師 解答

2022-03-21 17:40

對(duì)的是的不一致的。因?yàn)槟銈儐挝恢Ц督o個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬和工資都在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得里面。