甲公司為增值稅一般納稅人，2019年4月以賒銷(xiāo)方式向乙公司銷(xiāo)售A產(chǎn)品共計(jì)80000元(不含增值稅)，未來(lái)應(yīng)確認(rèn)的增值稅額為10400元，產(chǎn)品實(shí)際成本為50000元，按合同規(guī)定,收款日期為2019年9月15日，且甲公司于2019年9月15日開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票(假設(shè)該賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)不具有融資性質(zhì))，該批A產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，且在發(fā)出時(shí)，其控制權(quán)由甲公司轉(zhuǎn)移給乙公司。2019年5月以分期收款方式向丙公司銷(xiāo)售B產(chǎn)品共計(jì)100000元(不含增值稅)，未來(lái)應(yīng)確認(rèn)的增值稅額為13000元，產(chǎn)品實(shí)際成本為70000元，按合同規(guī)定，未來(lái)分兩次等額收款，收款日期分別為2019年6月15日、2019年12月15日，且甲公司于2019年6月15日、2019年12月15日分別等額開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票(該分期收款銷(xiāo)售業(yè)務(wù)不具有融資性質(zhì))。該批B產(chǎn)品已經(jīng);發(fā)出，且在發(fā)出時(shí)，其控制權(quán)由甲公司轉(zhuǎn)移給丙公司。 [工作要求]對(duì)甲公司. 上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

暖暖老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-03-19 19:39

你好需要計(jì)算做好了給你

暖暖老師解答

2022-03-19 20:09

1借應(yīng)收賬款90400
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入80000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅10400
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50000
貸庫(kù)存商品50000
借銀行存款90400
貸應(yīng)收賬款9400
2借應(yīng)收賬款56500
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅6500
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本35000
貸庫(kù)存商品35000
借銀行存款56500
貸應(yīng)收賬款56500