甲公司為增值稅一般納稅人,2019年4月以賒銷(xiāo)方式向乙公司銷(xiāo)售A產(chǎn)品共計(jì)80000元(不含增值稅),未來(lái)應(yīng)確認(rèn)的增值稅額為10400元,產(chǎn)品實(shí)際成本為50000元,按合同規(guī)定,收款日期為2019年9月15日,且甲公司于2019年9月15日開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票(假設(shè)該賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)不具有融資性質(zhì)),該批A產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出,且在發(fā)出時(shí),其控制權(quán)由甲公司轉(zhuǎn)移給乙公司。2019年5月以分期收款方式向丙公司銷(xiāo)售B產(chǎn)品共計(jì)100000元(不含增值稅),未來(lái)應(yīng)確認(rèn)的增值稅額為13000元,產(chǎn)品實(shí)際成本為70000元,按合同規(guī)定,未來(lái)分兩次等額收款,收款日期分別為2019年6月15日、2019年12月15日,且甲公司于2019年6月15日、2019年12月15日分別等額開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票(該分期收款銷(xiāo)售業(yè)務(wù)不具有融資性質(zhì))。該批B產(chǎn)品已經(jīng);發(fā)出,且在發(fā)出時(shí),其控制權(quán)由甲公司轉(zhuǎn)移給丙公司。 [工作要求]對(duì)甲公司. 上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
Slow fever
于2022-03-19 19:14 發(fā)布 ??1227次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱(chēng): 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2022-03-19 19:39
你好需要計(jì)算做好了給你
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你們開(kāi)具了發(fā)票,就確認(rèn)收入,計(jì)提稅費(fèi)
2019-02-20 08:31:15

你好,是的,賬務(wù)處理,稅率是一樣的,只是代開(kāi)的當(dāng)場(chǎng)就會(huì)扣稅
2017-08-15 16:00:56

借 銀行存款 900%2B900*13% 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 900 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 900*13% 借 稅金及附加 900*稅率%2B65*從量稅率 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 消費(fèi)稅 900*稅率%2B65*從量稅率
借 銀行存款 900%2B900*13% 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 900 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 900*13% 借 稅金及附加 900*稅率%2B65*從量稅率 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 消費(fèi)稅 900*稅率%2B65*從量稅率 乙這邊的消費(fèi)稅為 300*3萬(wàn)*稅率%2B300箱*從量稅率 借 稅金及附加 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 消費(fèi)稅
2022-11-11 20:59:29

1借銀行存款16526250
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入14625000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅1901250
2022-04-15 13:39:58

你好需要計(jì)算做好了給你
2022-03-19 19:39:36
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2022-03-19 20:09