甲公司為增值稅一般納稅人， 2019年4月以賒銷(xiāo)方式銷(xiāo)售A產(chǎn)品共計(jì)80000元(不含增值稅)，未來(lái)應(yīng)確認(rèn)的增值稅額為10400元，產(chǎn)品實(shí)際成本為50000元，按合同規(guī)定，收款日期為2019年9月15日，且甲公司于2019年9月15日開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票(假設(shè)該賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)不具有融資性質(zhì)) ; 2019年5月以分期收款方式銷(xiāo)售B產(chǎn)品共計(jì)100000元(不含增值稅)，未來(lái)應(yīng)確認(rèn)的增值稅額為13000元，產(chǎn)品實(shí)際成本為70000元，按合同規(guī)定，未來(lái)分兩次等額收款，收款日期分別為2019年6月15日、2019年12月15日，且甲公司于2019年6月15日、2019年12月15日分別等額開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票(該分期收款銷(xiāo)售業(yè)務(wù)不具有融資性質(zhì))[工作要求]對(duì)甲公司上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

何江何老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-03-31 10:18

你好同學(xué)，您的問(wèn)題我來(lái)講解一下，同學(xué)。

何江何老師解答

2020-03-31 10:19

我們每期處理的金額都是一致的，因?yàn)槲矣薰氖蹆r(jià)是80000/5

何江何老師解答

2020-03-31 10:19

我們每次去了，金額都是相等的，結(jié)轉(zhuǎn)的成本也是相同的。

何江何老師解答

2020-03-31 10:20

借應(yīng)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入80000/5
應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅

熱情的烏冬面追問(wèn)

2020-03-31 10:27

19.9.15收到款項(xiàng)和19.9.15沒(méi)有款項(xiàng)，他們的分錄怎么做

何江何老師解答

2020-03-31 10:30

收到款項(xiàng)先作為預(yù)收帳款，以后期間結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)收。

熱情的烏冬面追問(wèn)

2020-03-31 10:31

貸方不變嗎？

熱情的烏冬面追問(wèn)

2020-03-31 10:31

金額怎么算的啊

何江何老師解答

2020-03-31 10:42

總的金額還是不變的。

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