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送心意

袁江泉

職稱注冊會計師,財稅實操講師

2017-03-31 17:15

首先應了解現金的概念。現金流量表中的現金是指庫存現金、可以隨時用于支付的存款和現金等價物。庫存現金,可以隨時用于支付的存款,一般就是資產負債表上"貨幣資金"項目的內容。準確地說,則還應剔除那些不能隨時動用的存款,如保證金專項存款等。現金等價物是指在資產負債表上"短期投資"項目中符合以下條件的投資:   1、價值變動風險很小   2、流動性強   3、持有的期限短   4、易于轉換為已知金額的現金   在中國,現金等價物通常是指從購入日至到期日在3個月或3個月以內能轉換為已知現金金額的債券投資。例如,公司在編制1998年中期現金流量表時,對于1998年6月1日購入1995年8月1日發行的期限為3年的國債,因購買時還有兩個月到期,故該項短期投資可視為現金等價物。

你確信符合上面的規定就可以。

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相關問題討論
您好,對的。或者記入支付其他與投資活動有關的現金。
2017-03-31 17:47:06
首先應了解現金的概念。現金流量表中的現金是指庫存現金、可以隨時用于支付的存款和現金等價物。庫存現金,可以隨時用于支付的存款,一般就是資產負債表上"貨幣資金"項目的內容。準確地說,則還應剔除那些不能隨時動用的存款,如保證金專項存款等。現金等價物是指在資產負債表上"短期投資"項目中符合以下條件的投資: 1、價值變動風險很小 2、流動性強 3、持有的期限短 4、易于轉換為已知金額的現金 在中國,現金等價物通常是指從購入日至到期日在3個月或3個月以內能轉換為已知現金金額的債券投資。例如,公司在編制1998年中期現金流量表時,對于1998年6月1日購入1995年8月1日發行的期限為3年的國債,因購買時還有兩個月到期,故該項短期投資可視為現金等價物。 你確信符合上面的規定就可以。
2017-03-31 17:15:51
你好,這個是購買材料服務等支付的現金。
2024-01-18 14:30:53
你好!現金流量表和應收賬款、現金、銀行存款、應收票據、應付賬款、預付賬款這些都有關系的。
2018-11-23 10:44:23
給我你的郵箱給你發一個表,是帶公式的,輸入資產負債表和利潤表的數據自動出報表
2020-02-22 12:16:56
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