別的公司幫我們公司的員工代扣代繳公積金社保怎么做會(huì)計(jì)分錄啊,工資是在我們公司發(fā)的
空白或
于2017-03-30 11:46 發(fā)布 ??5162次瀏覽
- 送心意
吳月柳
職稱: 會(huì)計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
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1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保公積金(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
應(yīng)付職工薪酬——公積金
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
其他應(yīng)收款——公積金(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保公積金
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
應(yīng)付職工薪酬——公積金(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
其他應(yīng)收款——公積金(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2019-03-03 08:57:40

發(fā)放工資繳納社保和公積金分錄:
計(jì)提借:成本費(fèi)用科目
貸:應(yīng)付職工薪酬
支付:借:應(yīng)付職工薪酬
貸:銀行存款
其他應(yīng)付款--個(gè)人社保
個(gè)人公積金
支付社保和公積金:
計(jì)提借:成本費(fèi)用科目
貸:應(yīng)付職工薪酬
支付:借:應(yīng)付職工薪酬
其他應(yīng)付款--個(gè)人社保
個(gè)人公積金
貸:銀行存款
2019-04-03 14:30:49

您好
借:應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)
應(yīng)付職工薪酬——單位公積金
其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi)
其他應(yīng)收款——個(gè)人公積金
貸:銀行存款
2019-07-12 10:33:20

你好 1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)?
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資?
2?計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)??
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保?
3?次月發(fā)放工資時(shí)?
借:應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)?
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅?
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金?
4?上交杜保?
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)?
貸:銀行存款或現(xiàn)金?參考這個(gè)分錄
2019-01-08 15:55:45

會(huì)計(jì)分錄:
借:應(yīng)付職工薪酬91522元
貸:社會(huì)保險(xiǎn)7855.92元
住房公積金7321.76元
實(shí)發(fā)職工薪酬76344.32元
拓展知識(shí):代扣代繳是指由納稅人將應(yīng)繳稅款由實(shí)繳轉(zhuǎn)為由稅務(wù)機(jī)關(guān)代為扣繳并代為上繳的方式。代扣代繳社保主要指企業(yè)將職工的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)由企業(yè)實(shí)際支付轉(zhuǎn)為由稅務(wù)機(jī)關(guān)代為扣繳并代為上繳的方式,代扣代繳住房公積金指企業(yè)將職工的住房公積金由企業(yè)實(shí)際支付轉(zhuǎn)為由稅務(wù)機(jī)關(guān)代為扣繳并代為上繳的方式。
2023-03-15 18:39:42
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