- 送心意
吳月柳
職稱: 會計師,精通全盤賬務處理,金碟與用友軟件操作
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1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保公積金(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
應付職工薪酬——公積金
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
其他應收款——公積金(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4.上交杜保公積金
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
應付職工薪酬——公積金(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
其他應收款——公積金(個人部分)
貸:銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現金
2019-03-03 08:57:40

發放工資繳納社保和公積金分錄:
計提借:成本費用科目
貸:應付職工薪酬
支付:借:應付職工薪酬
貸:銀行存款
其他應付款--個人社保
個人公積金
支付社保和公積金:
計提借:成本費用科目
貸:應付職工薪酬
支付:借:應付職工薪酬
其他應付款--個人社保
個人公積金
貸:銀行存款
2019-04-03 14:30:49

您好
借:應付職工薪酬——單位社保費
應付職工薪酬——單位公積金
其他應收款——個人社保費
其他應收款——個人公積金
貸:銀行存款
2019-07-12 10:33:20

你好 1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)?
貸:應付職工薪酬——工資?
2?計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)??
貸:應付職工薪酬——社保?
3?次月發放工資時?
借:應付職工薪酬——工資?
貸:其他應收款——社保(個人部分)?
應交稅費——應交個人所得稅?
庫存現金/銀行存款或現金?
4?上交杜保?
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)?
其他應收款——社保(個人部分)?
貸:銀行存款或現金?參考這個分錄
2019-01-08 15:55:45

會計分錄:
借:應付職工薪酬91522元
貸:社會保險7855.92元
住房公積金7321.76元
實發職工薪酬76344.32元
拓展知識:代扣代繳是指由納稅人將應繳稅款由實繳轉為由稅務機關代為扣繳并代為上繳的方式。代扣代繳社保主要指企業將職工的社會保險費由企業實際支付轉為由稅務機關代為扣繳并代為上繳的方式,代扣代繳住房公積金指企業將職工的住房公積金由企業實際支付轉為由稅務機關代為扣繳并代為上繳的方式。
2023-03-15 18:39:42
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