本月采購材料，已付款，已入庫，但進(jìn)項發(fā)票未收到，應(yīng)如何做賬？

紫藤老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2022-03-13 22:18

你好，1．暫估入庫

借：原材料（暫估金額）

貸：應(yīng)付賬款——暫估/無票(XX供應(yīng)商)（暫估金額）
（1）紅字沖回暫估入庫
借：原材料（原暫估金額，紅字）
貸：應(yīng)付賬款——暫估/無票XX供應(yīng)商（原暫估金額，紅字）
（2）收到發(fā)票,做入庫處理
借：原材料（發(fā)票不含稅金額）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)（稅額）
貸：應(yīng)付賬款——XX供應(yīng)商（發(fā)票含稅金額）

精明的魔鏡追問

2022-03-13 22:21

但是已經(jīng)付款了，貸方：銀行存款，借方應(yīng)該記入什么科目？

紫藤老師解答

2022-03-13 22:22

借
借：原材料（暫估金額）

貸：銀行存款

精明的魔鏡追問

2022-03-13 22:31

是不是應(yīng)付賬款（暫估）就不用掛賬了，然后收到發(fā)票后，再紅字沖回借原材料（暫估），貸銀行存款，然后又再做一張憑證：借原材料貸銀行存款？

紫藤老師解答

2022-03-13 23:41

你好，對的，你的理解是對的

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