俊逸的秋天 追問

2022-03-10 09:33

老師，是的

俊逸的秋天 追問

2022-03-10 09:34

我的記賬分錄有點混亂，可不可麻煩老師幫我把計提工資和社保分錄告訴我啊

小默老師 解答

2022-03-10 09:34

假如圖中7人為生產員工
1.借：生產成本   4465.31
貸：應付職工薪酬～社保費   4465.31
2.借：應付職工薪酬～應付工資  1890
   貸：其他應付款～養老1457.28
       其他應付款～醫療378.06
   其他應付款-失業54.64

小默老師 解答

2022-03-10 09:35

3.交保險時
借：應付職工薪酬～社保費 4465.31
其他應付款～養老1457.28
其他應付款～醫療378.06
其他應付款-失業54.64
貸：銀行存款6355.31

俊逸的秋天 追問

2022-03-10 09:44

工資22810才能進入成本，對吧

小默老師 解答

2022-03-10 09:47

工資部分，
借：生產成本24700
貸：應付職工薪酬～應付工資24700
支付工資22810
借，應付職工薪酬～應付工資22810
貸，銀行存款22810

俊逸的秋天 追問

2022-03-10 09:47

工資和社保在一起，整個計提思路好混亂啊

俊逸的秋天 追問

2022-03-10 09:49

那個人部分的社保為何也要進入成本呢？

小默老師 解答

2022-03-10 09:51

應付工資記入成本，應付工資中扣掉個人保險，是實際支付給個人的實發工資

俊逸的秋天 追問

2022-03-10 09:54

好的，謝謝

俊逸的秋天 追問

2022-03-10 09:54

我好像想明白了

俊逸的秋天 追問

2022-03-10 09:55

其實只是公司代替員工交的社保那部分費用

俊逸的秋天 追問

2022-03-10 09:56

公司還是按正常的發放的，只是員工交社保是個人產生的費用，是吧

小默老師 解答

2022-03-10 09:58

是這樣的，企業在核算人工成本時不考慮個人的社保，按照應付的工資計入企業擔負的成本，如果個人沒有交社保，那么應付工資就是實發工資，如果入社保了，那么企業要負責從工資中代扣社保的。

俊逸的秋天 追問

2022-03-10 10:00

謝謝老師，我明白了

小默老師 解答

2022-03-10 10:00

嗯嗯，不客氣的，同學，感謝對我的回復給予評價