這個月實際的收入是360319，但是實際開票是357017，之間差了3302，那做分錄想做成360319，但是之間的差額3302沒有開票，要另計，怎么做分錄？因為做成360319是分外包和自有2部分的收入，但是3302是這里面漏算的，由于時間太久分布清是哪里的了，在下個月會讓別人補回來，那怎么做分錄？

答： 您好，如果少收了款的，分錄，借：應收賬款等科目，3302，貸：主營業務收入，3302減稅金，應交稅費-應交增值稅-銷項，3302*增值稅率/（1+增值稅率）。如果多收了款的，借：現金或者銀行存款，3302，貸；預收賬款，3302。

老師有未開票收入如何做分錄，等實際開票的時候又如何做分錄

答： 您好 借：銀行存款等 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 開具發票先紅沖 借：銀行存款等 借方紅字 貸：主營業務收入 貸方紅字 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸方紅字 根據發票再寫藍字分錄 借：銀行存款等 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

如果是勞務分包100萬，實際支付50萬怎么做分錄？

答： 你好 借；勞務成本等科目 100萬 貸；銀行存款 50萬 應付賬款 50萬