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錯誤的是管理費用社保-550，銀行550 正確的是管理 -社保500 其他應付50 銀行550（錯誤的分錄跨年了） 調整其他應付款550 貸；以前年度損益調整550嗎
提拉米蘇
于2017-03-21 16:11 發布 ??867次瀏覽
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笑笑老師
職稱： 中級會計師,稅務師,經濟師
2017-03-21 16:24
老師 如果應交稅費 余額表是借方余額，但是下面 三 問
你好，這樣子的話是填借方 答
企業員工年度工資不超12萬，次年匯算清繳不計所得 問
企業員工年度工資不超12萬，次年匯算清繳，通常不用補所得稅 答
老師：存量公司是什么類型的公司？ 問
是指 五年內實繳這個的存量公司嗎？ 答
老師，現在電商新政策不是出來了嗎，平臺每季度自動 問
同學，你好 沒有開發票，如果是收入，也要申報收入的 答
收到A公司款1萬元，并代A公司向B公司采購商品，怎樣 問
一、作為受托代購業務（收取手續費等情況 ，假設不承擔采購盈虧 ） 收到 A 公司款項時 借：銀行存款 10000 貸：其他應付款 ——A 公司 10000 向 B 公司采購商品，假設采購商品價款、稅費等合計 10000 元（簡化，不考慮其他費用 ） 借：受托代購商品 ——B 公司（商品名稱等） 10000 貸：銀行存款 10000 將采購商品交付 A 公司，同時確認手續費（若有 ，假設手續費 500 元，需提前約定 ，此處僅示例 ；若沒有手續費，可省略相關確認手續費分錄 ） 交付商品： 借：其他應付款 ——A 公司 10000 貸：受托代購商品 ——B 公司（商品名稱等） 10000 確認手續費（若有 ）： 借：其他應付款 ——A 公司 500 貸：其他業務收入 500（或主營業務收入，看公司業務性質 ） 若 A 公司需支付手續費，后續收到或結算時： （比如手續費從代收款項里扣，上一步已處理；若另外收取，收到時：借銀行存款 500，貸其他業務收入 500 等 ） 結清與 A 公司往來（若有手續費，假設前面是扣收，此時其他應付款 - A 公司 貸方 10000，借方 10000 %2B 500 ，需 A 公司補付手續費情況 ；若免費代購，往來已平 ） 若 A 公司需補付手續費（承接上面有手續費例子 ）： 借：銀行存款 500 貸：其他應付款 ——A 公司 500 二、若實質是代收代付（不確認代購手續費收入，僅幫忙付款 ） 收到 A 公司款項 借：銀行存款 10000 貸：其他應付款 ——A 公司 10000 向 B 公司采購并付款（假設采購金額 10000 元 ） 借：其他應付款 ——A 公司 10000 貸：銀行存款 10000 答
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加載中...
笑笑老師 解答
2017-03-21 16:15
笑笑老師 解答
2017-03-21 16:26