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木木老師您好，2018年度預(yù)提的項(xiàng)目成本費(fèi)用，在2019年做賬時(shí)，原紅字分錄沖，再根據(jù)實(shí)際發(fā)生額做一筆藍(lán)字分錄，這樣不通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目，方便賬目沖減的清晰度，這樣做賬可以嗎？例如2018年度，借：銷(xiāo)售費(fèi)用300，貸其他應(yīng)付款/暫估項(xiàng)目費(fèi)用300，2019年實(shí)際發(fā)生400，借：銷(xiāo)售費(fèi)用-300貸:其他應(yīng)付款/暫估項(xiàng)目費(fèi)用-300，藍(lán)字分錄借：銷(xiāo)售費(fèi)用400，貸：銀行存款400

欣慰的路人

于2020-03-13 16:51 發(fā)布 ??815次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-03-13 16:53

你這樣沖的話，你這就影響了19年的銷(xiāo)售費(fèi)用了喲，相當(dāng) 于18年的費(fèi)用影響了19年的利潤(rùn)了

欣慰的路人追問(wèn)

2020-03-13 16:54

是影響，2018年就是預(yù)提的費(fèi)用，凈利潤(rùn)就不準(zhǔn)確。

陳詩(shī)晗老師解答

2020-03-13 16:56

你這金額不大，可按你的分錄處理，如果金額大的話，就不可以了

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你想知道那個(gè)預(yù)計(jì)負(fù)債的數(shù)據(jù)是怎么計(jì)算來(lái)的對(duì)嗎？

2021-09-04 17:55:55

知道是那個(gè)業(yè)務(wù)嗎

2020-05-02 10:20:26

你好，當(dāng)時(shí)做的分錄是，借：銷(xiāo)售費(fèi)用，貸：其他應(yīng)付款，金額做多了今年這樣調(diào)整借；其他應(yīng)付款，貸；以前年度損益調(diào)整——銷(xiāo)售費(fèi)用，金額就是之前多做的金額

2020-04-03 16:28:04

你好，同學(xué)。不合理，你這里原則上調(diào)整之前年度的費(fèi)用，而不是直接沖現(xiàn)在的你調(diào)整分錄應(yīng)該是借應(yīng)付職工薪酬貸以前年度損益調(diào)整借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤(rùn)

2020-01-15 17:58:08

你好去年怎么做賬的看看分錄

2020-04-15 11:38:51

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