- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2022-02-25 10:08
你好
計提的時候
借:管理費用等科目 , 貸:應付職工薪酬—工資,社保
繳納社保的時候
借:應付職工薪酬—社保,其他應收款(個人負擔部分),貸:銀行存款
發放工資的時候
借:應付職工薪酬—工資,貸:銀行存款等科目,其他應收款(個人負擔部分)
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1、計提工資、社保和公積金時:借:各種費用一工資
一社保( 公司負擔)公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬--工資
一社保(公司負擔)一公積金(公司負擔)2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬工資
貸:銀行存款
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金 (個人負擔)應交稅費應交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬-社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金 (個人負擔)應交稅費一應交個人所得稅貸:銀行存款
2019-01-13 20:50:51

你好,計提工資 借 管理費用 貸 應付職工薪酬-工資 計提單位繳納社保 借 管理費用 貸 應付職工薪酬-社保
計提個人繳納社保 借 應付職工薪酬-工資 貸 其他應收款-社保
發放工資 借 應付職工薪酬-工資 貸 銀行存款 應交稅費-應交個人所得稅
2019-03-23 20:01:24

你好
計提的時候
借:管理費用等科目 ??, ??????貸:應付職工薪酬—工資,社保
繳納社保的時候
借:應付職工薪酬—社保,其他應收款(個人負擔部分),貸:銀行存款
發放工資的時候
借:應付職工薪酬—工資,貸:銀行存款等科目,其他應收款(個人負擔部分)
2022-02-25 10:08:04

你好,請參考以下分錄,謝謝。?
1.計提工資?
借:××費用(管理/銷售等)?
貸:應付職工薪酬——工資?
2.計提社保(企業部分)?
借:××費用(管理/銷售等)?
貸:應付職工薪酬——社保?
3.次月發放工資時?
借:應付職工薪酬——工資?
貸:其他應收款——社保(個人部分)?
應交稅費——應交個人所得稅?
庫存現金/銀行存款或現金?
4.上交杜保?
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)?
其他應收款——社保(個人部分)?
貸:銀行存款或現金?
5.上交個人所得稅?
借:應交稅費——應交個人所得稅?
貸:銀行存款或現金’
2021-05-29 14:48:10

計提借管理費用-工資/社保(單位負擔的)
貸應付職工薪酬-工資/社保(單位負擔的)
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款(個人負擔的)
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保(單位負擔的)
其他應收款/其他應付款(個人負擔的)
貸銀行存款
2020-07-12 13:36:39
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