小味道 追問

2022-02-24 22:15

計入生產(chǎn)成本-人工，再分配嗎？是生產(chǎn)人員。

小味道 追問

2022-02-24 22:18

因為連社保費和工資都是由第三方支付的，我們用勞務派遣公司的人，工資和實際的社保費都是我們公司出。但第三方公司會開回社保發(fā)票和工資發(fā)票，社保公司部分計入管理費用-勞務費嗎？還有工資，直接計入生產(chǎn)成本-人工，再分配嗎？不需要走應付職工薪酬，計提工資？

潘潘老師 解答

2022-02-24 22:20

你們如果是生產(chǎn) 制造業(yè)的話直接進入生產(chǎn)成本即可同學，當發(fā)生時先計提，通過應付職工薪酬，后期再支付。

小味道 追問

2022-02-24 22:21

也就是第三方勞務派遣人員也要從應付職工薪酬走，再計提？但是工資不是我們公司社保的哦？是第三方公司申報的喔

潘潘老師 解答

2022-02-24 22:24

你好，勞務派遣你支付給對方公司的款，屬于你們勞務成本的，當發(fā)生時
借 生產(chǎn)成本或相關費用
貸應付職工薪酬，
當支付時通過應付職工薪酬。
或者先支付，后補提，都需要通過應付職工薪酬上來核算的。

小味道 追問

2022-02-24 22:24

正常發(fā)工資像上面的分錄，其實沖其最后也是借：費用，成本，貸銀行，但要走應付職工薪酬，但勞務派遣公司是否有需要走？還是直接計入成本，而且科目是否開生產(chǎn)成本-勞務費（包括公司承擔的社保，人工，和支付給第三方服務費）還是直接算入生產(chǎn)成本-人工？

潘潘老師 解答

2022-02-24 22:27

你好，勞務派遣你支付給對方公司的款，屬于你們勞務成本的，當發(fā)生時
借 生產(chǎn)成本或相關費用
貸應付職工薪酬，
當支付時通過應付職工薪酬。

潘潘老師 解答

2022-02-24 22:28

勞務成本只是二級科目不一樣而，借生產(chǎn)成本-勞務費

小味道 追問

2022-02-24 22:32

那按老師那么說，就算是外派的人員一樣像自己公司的人一樣計入工資要經(jīng)過應付職工薪酬咯？我們自己公司本來就有生產(chǎn)員工，我放在生產(chǎn)成本-人工，那外派人員工資要否區(qū)分一下，另外開生產(chǎn)成本-勞務費，還是工資部分統(tǒng)一放二級科目人工，然后另外的支付的服務費放生產(chǎn)成本-勞務費，這樣合適些

潘潘老師 解答

2022-02-24 22:36

對的，同學，建議都統(tǒng)一先通過生產(chǎn)成本-人工
                                                                         勞務費
             都通過應付職工薪酬

小味道 追問

2022-02-24 22:38

那社保部分，都可以放管理費用-社保吧？

小味道 追問

2022-02-24 22:40

還有，老師，如果發(fā)放下來的生育津貼和產(chǎn)假三個月的公司有差額，就是津貼比工資多的時候，這個差額反還給員工，怎么入帳

潘潘老師 解答

2022-02-24 22:42

你好，差額部分代收代付，支付就可以了。