。^_^。。 追問

2022-02-24 12:53

我們是一般納稅人，企業(yè)會計準(zhǔn)則：一般企業(yè)。2021年計提總金額111000元，2022年實(shí)際支付109600元，上年計提多久1400元

。^_^。。 追問

2022-02-24 12:56

計提總數(shù)多了1400元。分別是：管理費(fèi)用多了1900元，銷售費(fèi)用多久1200元。主營業(yè)務(wù)成本少了1700元

樸老師 解答

2022-02-24 13:01

同學(xué)你好
那就看最后差額1400

多計提了1400那就
借應(yīng)付職工薪酬
貸以前年度損益調(diào)整1400
借以前年度損益調(diào)整1400
貸利潤分配未分配利潤

。^_^。。 追問

2022-02-24 14:22

老師，還有個問題。2021年支付訴訟費(fèi)。借：管理費(fèi)用_訴訟費(fèi) 4378元，貸：銀行存款4378元。2022年官司贏了，訴訟費(fèi)減半，收到2189元。這個做賬是沖減管理費(fèi)用嗎？還是做以前年度損益調(diào)整？

樸老師 解答

2022-02-24 14:27

金額小就沖管理費(fèi)用
金額大就用以前年度損益調(diào)整

。^_^。。 追問

2022-02-24 14:31

2189這個算金額大嗎？

。^_^。。 追問

2022-02-24 14:31

第一個問題，1400也做了以前年度損益調(diào)整

。^_^。。 追問

2022-02-24 14:33

如果訴訟費(fèi)做以前年度損益調(diào)整，是這樣嗎？借方 以前年度損益調(diào)整2189，貸方 銀行存款2189嗎？

樸老師 解答

2022-02-24 14:37

同學(xué)你好
那就用以前年度損益調(diào)整

。^_^。。 追問

2022-02-24 15:54

謝謝老師

樸老師 解答

2022-02-24 15:58

同學(xué)你好
滿意請給五星好評，謝謝