KAY? 追問

2020-05-27 13:58

比如調整期初的盈余公積，  審計給的分錄 是 盈余公積  貸方，然后年初未分配利潤  借方   ，那我是怎么調呢

QQ老師 解答

2020-05-27 14:09

你好，是什么原因要調整這筆分錄的？是補提還是有賬務處理錯誤？

KAY? 追問

2020-05-27 14:15

是補計提，審計報告是2019年度的，然后這個補計提調整年初 盈余公積賬上與審計報告有差額

QQ老師 解答

2020-05-27 14:23

你好！按審計提供的分錄做就可以

KAY? 追問

2020-05-27 14:25

好的，審計還要我調 期初的未分配利潤， 給的分錄是  借方：其他應收款  ，貸方：年初未分配利潤    ，那我這個也是按照審計分錄嗎

QQ老師 解答

2020-05-27 14:33

你好！是的，但是報表只可以手工修改了

KAY? 追問

2020-05-27 14:36

好的，謝謝老師 ，我還想咨詢下 ，審計讓調整 補交的所得稅至所得稅費用 ，給的分錄是  貸方：其他轉入，貸方負數(shù)：所得稅費用，，那我這個在賬上怎么調呢

QQ老師 解答

2020-05-27 14:41

借；以前年度損益調整 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅
借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款

KAY? 追問

2020-05-27 14:51

好的，老師，最后一個問題  ，審計給的調整沖回的遞延所得稅資產至所得稅費用，借：所得稅費用，貸：其他應收款  ，那我賬上怎么調呢？

QQ老師 解答

2020-05-27 15:09

你好！按審計提供的原分錄處理就可以