珠珠 追問

2022-02-18 10:20

好的謝謝

珠珠 追問

2022-02-18 10:21

我還能問下個問題嚒

珠珠 追問

2022-02-18 10:22

去年稅控技術維護費280沒抵扣，今年1月又有新的維護費也交費了，2月初申報增值稅一起抵扣560元，請問分錄怎么寫？

珠珠 追問

2022-02-18 10:24

1月交280元，2月初申報表抵扣560元！

樸老師 解答

2022-02-18 10:26

 1、一般納稅人購入金稅盤時，
借：固定資產(價稅合計額)
貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款
支付技術維護費時，
借：管理費用
貸：銀行存款/現金;
抵減增值稅稅額，
借：應交稅費——應交增值稅(減免稅款)
貸：管理費用
2、小規模納稅人購入金稅盤時，
借：固定資產(價稅合計額)
貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款
支付技術維護費時，
借：管理費用
貸：銀行存款/現金;
抵減增值稅稅額，
借：應交稅費——應交增值稅
貸：管理費用