去年有張發票認證時做進項認證了，現在被列為失控發票，需要補交增值稅，所得稅，麻煩指導下分錄

答： 存在失控發票，企業做進項稅額轉出處理： 借：相關成本費用（跨年涉及損益科目時計入以前年度損益調整） 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費-未交增值稅 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款等。

采購商品，取得發票，發票當月未認證。下面的做法對嗎？借：庫存商品， 應交稅費——應交增值稅——待認證進項稅額 貸：銀行存款下月認證并抵扣時：借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費—— 應交增值稅——待認證進項稅額 借：應交稅費——未交增值稅 貸： 應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅

答： 借：庫存商品， 應交稅費——應交增值稅——待抵扣進項稅額 貸：銀行存款 認證 借；應交稅費（進項稅額） 貸；應交稅費——應交增值稅——待抵扣進項稅額

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

公司2017年的進項發票被稅務稽查認定為虛開發票，需要做進項稅額轉出，補交增值稅，我認為只要補交增值稅和附加稅就可以了，不用交所得稅，我的理解對嗎？

答： 你好，其實本質是要補繳所得稅的呢，不過如果稅務局沒有強調，可以不交