風 追問

2017-03-12 20:58

嗯嗯，兩個是一樣的嗎就是名稱不一樣嗎這兩種做法都使應付職工薪酬無余額嗎  會不會有情況計提時應付職工薪酬有余額，而結轉總是無余額呢

風 追問

2017-03-12 21:06

嗯嗯那就是第二種方法更好唄？

方老師 解答

2017-03-12 20:36

一個是月底先計提次月再發放，一個是先發放，月底再結轉。

方老師 解答

2017-03-12 20:53

不影響報表金額，月底計提 時借管理費用 貸應付職工薪酬 次月發放時借應付職工薪酬 貸銀行存款 
當月發放時 借應付職工薪酬 貸銀行存款  月底結轉時 借管理費用 貸應付職工薪酬 
兩種的結果都是一個月計一次工資的費用，對報表金額不影響 。

方老師 解答

2017-03-12 20:59

不會的，計提有差異的話及時調整，最終的結果是一樣的。

方老師 解答

2017-03-12 21:21

規范的是先計提再發放，小企業多采用第二種。