自由的棒棒糖 追問

2022-02-09 10:32

老師，您好，這是我看的會計學堂實操里面的一道題，累計預扣預繳應納稅所得額適用的稅率表是什么呀，謝謝

郭老師 解答

2022-02-09 10:33

稅率表可以參考，這個應納稅所得額在三萬六以內的，稅率都是3%。

自由的棒棒糖 追問

2022-02-09 11:02

老師，比如一個公司2021.12月份的賬，需要在2022.1.1號就結賬。那時候12月份的工資不可能算出來，應該怎么計提工資費用呢？

郭老師 解答

2022-02-09 11:04

可以自己暫估一個，大體的估算一個。

自由的棒棒糖 追問

2022-02-09 11:26

好的老師，但要是預估的數是10萬，但是2022.1月份實際發放是11萬，那這1萬是不是需要再補提一下費用，需要用到以前年度損益調整這個科目嗎

郭老師 解答

2022-02-09 11:28

對的是的，借以前年度損益調整貸應付職工薪酬1萬匯算清，交的時候，你需要增加你的成本費用一萬多抵扣所得稅。

自由的棒棒糖 追問

2022-02-09 13:11

老師，您看下我2022.1月份調整這個費用的分錄對不（上傳的圖片）？。

郭老師 解答

2022-02-09 13:13

你好，對的是的正確的。

自由的棒棒糖 追問

2022-02-09 13:22

老師，匯算清繳的時候納稅調減10000對吧

郭老師 解答

2022-02-09 13:26

哦對的是的是這么做的。

自由的棒棒糖 追問

2022-02-09 13:31

那會出現這種情況，2022.1月份的資產負債表中的未分配利潤期末余額-未分配利潤的期初余額-2022.1月份利潤表中凈利潤=-10000，不等于0.這樣沒事吧

郭老師 解答

2022-02-09 13:32

好這個沒有關系的，可以。

自由的棒棒糖 追問

2022-02-09 13:34

老師，每年都會出現這種財務報表不對等的情況，是可以的是吧，稅務局不會稽查什么的吧

郭老師 解答

2022-02-09 13:36

好報表勾稽關系不一致的，可以的，沒有關系。

自由的棒棒糖 追問

2022-02-09 13:38

這個問題我弄明白了，真的感謝您。祝您新年快樂，工作順利

郭老師 解答

2022-02-09 13:39

不用客氣，新年快樂
非常感謝。