自由的棒棒糖 追問

2022-02-24 09:06

企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰。余下的不得留待以后年度抵扣。

郭老師 解答

2022-02-24 09:06

不可以的，招待費按發生額的60%，營業收入的千分之五，超過的以后也不允許抵扣。

自由的棒棒糖 追問

2022-02-24 09:08

老師，你好，如果公司業務招待費2021年是3萬，扣除限額是2萬。那多出的1萬是不是匯算清繳表上納稅調增1萬，但是2022年賬務不用做任何分錄，調表不調賬。是這樣不？

郭老師 解答

2022-02-24 09:09

對的是的是這么做。

自由的棒棒糖 追問

2022-02-24 09:21

老師，如果2021年有一筆行政罰款，是不是也是上述同樣的處理，2022年調表不調賬

郭老師 解答

2022-02-24 09:23

哦對的是的，也是這么做的。

自由的棒棒糖 追問

2022-02-24 09:28

好的，老師，謝謝

郭老師 解答

2022-02-24 09:28

不用客氣，工作愉快。