一熠孤行 追問(wèn)

2022-01-11 23:43

請(qǐng)指教，具體做法是？往來(lái)賬對(duì)應(yīng)的科目又是什么呢？
我覺(jué)得應(yīng)付的產(chǎn)生，就應(yīng)該是
借  庫(kù)存商品
  貸  應(yīng)付賬款
但是之前并沒(méi)有在賬里面體現(xiàn)應(yīng)付賬款，現(xiàn)在要新增上去，怎么弄呢

小鈺老師 解答

2022-01-11 23:48

應(yīng)付賬款的增加影響了庫(kù)存，但是庫(kù)存是實(shí)際存在的不能減少。影響應(yīng)付賬款的其他科目還有現(xiàn)金科目，另外庫(kù)存的結(jié)轉(zhuǎn)還會(huì)影響到之前的本年利潤(rùn)，反應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表中就是未分配利潤(rùn)。所以你可以調(diào)整的只能是現(xiàn)金和以前的利潤(rùn)。如果現(xiàn)金要求按照實(shí)際反應(yīng)在資產(chǎn)附表中，就只能通過(guò)調(diào)整未分配利潤(rùn)完成了。

小鈺老師 解答

2022-01-11 23:51

但是實(shí)際工作中既然有做賬，那么就是有正常結(jié)轉(zhuǎn)成本利潤(rùn)的，調(diào)整利潤(rùn)會(huì)導(dǎo)致未分配利潤(rùn)跟申報(bào)給稅務(wù)局的數(shù)據(jù)不一致。所以最好的辦法是倒擠到其他應(yīng)付款。具體怎么處理，可以根據(jù)公司以前的實(shí)際情況推斷。

小鈺老師 解答

2022-01-11 23:53

倒擠到其他應(yīng)付款，就可以保證未分配利潤(rùn)能夠準(zhǔn)確反應(yīng)，同時(shí)不影響現(xiàn)金和庫(kù)存。

小鈺老師 解答

2022-01-11 23:55

具體查詢?yōu)槭裁矗瑤?kù)存正常，應(yīng)付沒(méi)有，還能保持資產(chǎn)負(fù)債表是平的。根據(jù)實(shí)際情況選擇調(diào)整那個(gè)資產(chǎn)附表項(xiàng)目

一熠孤行 追問(wèn)

2022-01-12 00:11

謝謝你的解答，之前的東西都是業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)做的，也有請(qǐng)會(huì)計(jì)事務(wù)所的人來(lái)進(jìn)行指導(dǎo)，但一直沒(méi)有扯得很明白。現(xiàn)在我接手了這個(gè)工作，之前的東西無(wú)從查起了。十幾年都是這么過(guò)的，報(bào)表還是會(huì)計(jì)事務(wù)所的人幫忙做的，我也不清楚為什么庫(kù)存正常應(yīng)付沒(méi)有，居然還能平。
那我現(xiàn)在新增應(yīng)付之后，再對(duì)應(yīng)的增加庫(kù)存，然后再借  未分配利潤(rùn)   貸  庫(kù)存商品   這樣可以嗎？

小鈺老師 解答

2022-01-12 07:13

可以這么操作的，保證必須要按實(shí)際記錄的，去變動(dòng)可以變動(dòng)的。

一熠孤行 追問(wèn)

2022-01-12 08:19

好的，謝謝小鈺老師。
我認(rèn)為，就算把它計(jì)入支出，影響了本年度的利潤(rùn)，但是損益類的科目年終結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里面去，和在一開(kāi)始就直接影響未分配利潤(rùn)，這兩者算出來(lái)的年末未分配利潤(rùn)應(yīng)該是一致的吧

小鈺老師 解答

2022-01-12 08:21

是的，對(duì)總利潤(rùn)影響是一樣的。只是當(dāng)期的利潤(rùn)表會(huì)準(zhǔn)確一點(diǎn)。

小鈺老師 解答

2022-01-12 08:24

就是說(shuō)，你新建賬套后，每一期的利潤(rùn)表相對(duì)來(lái)說(shuō)不會(huì)出現(xiàn)成本費(fèi)用不匹配，期間費(fèi)用也不會(huì)虛高。但是對(duì)開(kāi)業(yè)以來(lái)的累計(jì)利潤(rùn)影響是一樣的。

小鈺老師 解答

2022-01-12 08:35

大部分實(shí)務(wù)中，不掛往來(lái)，又要保證數(shù)據(jù)平衡，會(huì)在收入時(shí)，直接收現(xiàn)金沒(méi)有應(yīng)收。采購(gòu)時(shí)直接付款沒(méi)有應(yīng)付。現(xiàn)金不夠做股東借款或者實(shí)收資本。

一熠孤行 追問(wèn)

2022-01-12 08:38

還有一個(gè)問(wèn)題，我們是一個(gè)食堂，只有米  油之類的才入庫(kù)，掛應(yīng)付，而每天都要耗用的蔬菜呀肉之類的，都是在進(jìn)貨的時(shí)候不做入庫(kù)，等一個(gè)月付款的時(shí)候做一筆本月菜金支出。這是會(huì)計(jì)處理方法，賬面上不體現(xiàn)入庫(kù)。

一熠孤行 追問(wèn)

2022-01-12 08:38

但是在倉(cāng)庫(kù)那邊，蔬菜呀這些東西其實(shí)也是有顯示庫(kù)存的。
我接手的時(shí)候，就發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表上，存貨有8萬(wàn)多，都是蔬菜呀 這之類的日常耗用食材，
那么建賬時(shí)，我如果我不在賬上體現(xiàn)這8萬(wàn)多的菜，資產(chǎn)負(fù)債表就不平，體現(xiàn)了吧，又涉及一直有個(gè)菜的庫(kù)存在那里，因?yàn)槭巢姆浅６嘤旨?xì)碎，每次都是結(jié)賬時(shí)就做一筆支出，不入庫(kù)的。蔬菜庫(kù)存應(yīng)該一直為零
我想把蔬菜調(diào)整為零，這種情況應(yīng)該怎么處理呢

小鈺老師 解答

2022-01-12 08:57

如果不做蔬菜入庫(kù)，賬面上就不可能有蔬菜的庫(kù)存存在，本來(lái)的分錄是
借：庫(kù)存商品
  貸：應(yīng)付
然后結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
   貸：庫(kù)存商品。
但是實(shí)際操作中省略了入庫(kù)操作的話，就直接做分錄
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
   貸：支出了
如果分錄沒(méi)錯(cuò)，賬面庫(kù)存應(yīng)該是沒(méi)有蔬菜肉類存在的

小鈺老師 解答

2022-01-12 09:01

我想請(qǐng)問(wèn)一下，是別人已經(jīng)有了科目余額表給你，還是全程需要你自己新建期初。還有這個(gè)賬是用于內(nèi)部管理還是需要申報(bào)到稅務(wù)局。內(nèi)部管理的話，在新建期初余額時(shí)，直接跟需要用到這個(gè)報(bào)表的人溝通，那些東西在以后的經(jīng)營(yíng)中需要詳細(xì)提現(xiàn)監(jiān)督。如果是上報(bào)稅務(wù)局，期初你不能隨便設(shè)置，需要去電子稅務(wù)局查詢申報(bào)的報(bào)表，根據(jù)稅務(wù)局的報(bào)表確定期初。

一熠孤行 追問(wèn)

2022-01-12 09:05

是別人給我的時(shí)候就已經(jīng)有余額了。我們這個(gè)是事業(yè)單位的食堂，不盈利的，也不需要報(bào)稅

小鈺老師 解答

2022-01-12 09:21

那就根據(jù)內(nèi)部管理需要，確定不能動(dòng)的調(diào)整其他，如果不盈利，可以直接調(diào)整未分配利潤(rùn)的。做一比調(diào)整以前期間的未分配利潤(rùn)。因?yàn)樽鳛楣芾硇枰脑挘杖氤杀拘枰ヅ洌M(fèi)用虛高也需要解釋。可以直接調(diào)整以前的未分配利潤(rùn)，這樣只會(huì)在資產(chǎn)負(fù)債表中提現(xiàn)，利潤(rùn)表還是本期正常數(shù)據(jù)。