懵懂的高山 追問(wèn)

2017-03-03 17:41

先拋開(kāi)用哪個(gè)明細(xì)，就把待抵扣作為待認(rèn)證，我要是結(jié)轉(zhuǎn)未交增值說(shuō)，用考慮這個(gè)待抵扣或者待認(rèn)證嗎，還是就不用考慮，既然進(jìn)項(xiàng)沒(méi)數(shù)就直接把銷項(xiàng)的增值稅作為未交增值稅，直接接應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸 未交增值稅

笑笑老師 解答

2017-03-03 17:36

您好，您參考一下吧： 
“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。包括：一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產(chǎn)核算的不動(dòng)產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動(dòng)產(chǎn)在建工程，按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對(duì)的增值稅扣稅憑證上注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額。 
  “待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人由于未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證而不得從當(dāng)期銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。包括：一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證、按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣，但尚未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額；一般納稅人已申請(qǐng)稽核但尚未取得稽核相符結(jié)果的海關(guān)繳款書(shū)進(jìn)項(xiàng)稅額。

笑笑老師 解答

2017-03-03 17:39

您好，這個(gè)沒(méi)關(guān)系了。您也可以看相關(guān)的規(guī)定，按規(guī)定來(lái)處理就可以了。

笑笑老師 解答

2017-03-03 17:49

您好，首先要搞明白一樣，是把應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（XXXX) 轉(zhuǎn)到  應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅 
那兩個(gè)是應(yīng)交稅費(fèi)－待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，跟應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅一個(gè)級(jí)別的，所以不考慮這些的。 
 
月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。注意這句話。是應(yīng)交增值稅的轉(zhuǎn)入未交增值稅。