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老師，我在電腦上登錄不上，11767385這是我學(xué)號(hào)
李宜敏
于2022-01-11 08:36 發(fā)布 ??554次瀏覽
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樸老師
職稱： 會(huì)計(jì)師
2022-01-11 08:44
老師我是小規(guī)模個(gè)體執(zhí)照，自繁自養(yǎng)豬，收支沒有發(fā)票， 問
你好，那當(dāng)時(shí)轉(zhuǎn)賬的銀行回單什么有嗎？ 答
老師 請(qǐng)問一下商品過期報(bào)廢是不是不需要繳納增值 問
您好，做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，報(bào)廢的轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出里面 答
老師，我們是制造行業(yè)，但是廠房租了一部分出去，開了 問
如果租賃業(yè)務(wù)并非公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)，收到租金并開具租賃發(fā)票時(shí)： 確認(rèn)收入： 借：銀行存款 / 應(yīng)收賬款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） （一般納稅人出租 2016 年 5 月 1 日后取得的不動(dòng)產(chǎn)，稅率為 9%；出租 2016 年 4 月 30 日前取得的不動(dòng)產(chǎn)，選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅，征收率為 5% 。小規(guī)模納稅人征收率為 5% ） 結(jié)轉(zhuǎn)成本（如有相關(guān)成本，如廠房的折舊等）： 借：其他業(yè)務(wù)成本 貸：累計(jì)折舊等 代收水電費(fèi)發(fā)票的賬務(wù)處理 將代收水電費(fèi)視為轉(zhuǎn)售水電處理： 確認(rèn)收入： 借：銀行存款 / 應(yīng)收賬款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） （電費(fèi)一般稅率為 13%，水費(fèi)若適用簡(jiǎn)易計(jì)稅，征收率為 3% ） 確認(rèn)成本（支付水電費(fèi)的時(shí)候）： 借：其他業(yè)務(wù)成本 借：管理費(fèi)用（紅字，沖減企業(yè)自身水電費(fèi)成本中租戶承擔(dān)的部分 ） 貸：銀行存款 若企業(yè)能取得水電供應(yīng)單位開具的對(duì)應(yīng)水電費(fèi)發(fā)票，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，如支付電費(fèi)取得專票： 借：其他業(yè)務(wù)成本 借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 如果是按簡(jiǎn)易計(jì)稅方式計(jì)算水費(fèi)增值稅，對(duì)應(yīng)部分的進(jìn)項(xiàng)稅額也需要做轉(zhuǎn)出： 借：其他業(yè)務(wù)成本 借：管理費(fèi)用（紅字） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 按扣除對(duì)外支付的自來水水費(fèi)后的余額差額，進(jìn)行賬務(wù)處理： 借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸：其他業(yè)務(wù)成本 答
請(qǐng)問噴漿機(jī)上的配件經(jīng)常壞，如膠板等，購膠板應(yīng)入固 問
您好，如果是平常的日常維修可以直接計(jì)入當(dāng)期損益 答
老師好 我們是外貿(mào)企業(yè)，3月份收到一張結(jié)關(guān)的報(bào)關(guān) 問
增值稅申報(bào)了嗎 收匯沒有 是的 在4月份申報(bào)增值稅 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
加載中...
李宜敏 追問
2022-01-11 09:18
樸老師 解答
2022-01-11 09:28
李宜敏 追問
2022-01-11 09:44
樸老師 解答
2022-01-11 09:52