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送心意

老馬識(shí)途

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-01-08 09:36

學(xué)員你好，沒(méi)看到你的題目，無(wú)形資產(chǎn)形成遞延所得稅資產(chǎn)，是因?yàn)闊o(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，通常情況下要么是計(jì)提了減值準(zhǔn)備，要么是無(wú)形資產(chǎn)的攤銷金額大于稅法認(rèn)可的攤銷金額

大黃蜂 追問(wèn)

2022-01-08 09:43

老師，我忘發(fā)圖片了，這里

老馬識(shí)途 解答

2022-01-08 09:56

學(xué)員你好，預(yù)計(jì)負(fù)債當(dāng)時(shí)算是計(jì)提了成本，稅法是不允許扣除的，稅法成本只能據(jù)實(shí)扣除，所以形成了遞延所得稅

大黃蜂 追問(wèn)

2022-01-08 09:57

還有老師，計(jì)稅基礎(chǔ)是什么呀？

大黃蜂 追問(wèn)

2022-01-08 10:03

意思是在這道題里，因?yàn)楫?dāng)時(shí)賣出這一筆貨物時(shí)，沒(méi)收到款，但是已經(jīng)做了成本這個(gè)會(huì)計(jì)分錄的意思，交稅時(shí)企業(yè)已經(jīng)減去了這個(gè)成本，但是稅法規(guī)定不能這樣減去成本，所以企業(yè)實(shí)際交稅時(shí)，沒(méi)頭減去這個(gè)成本，但是后面企業(yè)可能會(huì)成功這個(gè)交易，可以減去這個(gè)成本，然后會(huì)退稅，然后企業(yè)在交稅之前已經(jīng)做了會(huì)計(jì)分錄借：遞延所得稅資產(chǎn)貸：所得稅費(fèi)用嗎？

老馬識(shí)途 解答

2022-01-08 10:07

資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)就是未來(lái)允許在計(jì)算所得稅的時(shí)候可以扣除的金額。比如：你有個(gè)固定資產(chǎn)100萬(wàn)，計(jì)提了減值準(zhǔn)備30萬(wàn)，那么賬面價(jià)值就是70萬(wàn)，計(jì)稅基礎(chǔ)還是100萬(wàn)，那就會(huì)形成遞延所得稅資產(chǎn)

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同學(xué)，你好 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用借增貸減 所以遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
你好，同學(xué)，應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
遞延收益是指尚待確認(rèn)的收入或收益，也可以說(shuō)是暫時(shí)未確認(rèn)的收益，它是權(quán)責(zé)發(fā)生制在收益確認(rèn)上的運(yùn)用，與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，應(yīng)當(dāng)沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價(jià)值或確認(rèn)為遞延收益，如拆遷的政府補(bǔ)貼，需要先進(jìn)資產(chǎn)，分年度確認(rèn)收入。 遞延所得稅是當(dāng)企業(yè)應(yīng)納稅所得額與會(huì)計(jì)上的利潤(rùn)總額出現(xiàn)時(shí)間性差異時(shí)，為調(diào)整核算差異，可以賬面利潤(rùn)總額計(jì)提所得稅，作為利潤(rùn)總額列支，并按稅法規(guī)定計(jì)算所得稅作為應(yīng)交所得稅記帳，兩者之間的差異即為遞延所得稅，在時(shí)間差額完全自行消失以后，本科目的余額也將為零。 遞延所得稅資產(chǎn)，就是未來(lái)預(yù)計(jì)可以用來(lái)抵稅的資產(chǎn)，遞延所得稅是時(shí)間性差異對(duì)所得稅的影響，在納稅影響會(huì)計(jì)法下才會(huì)產(chǎn)生遞延稅款。 是根據(jù)可抵扣暫時(shí)性差異及適用稅率計(jì)算、影響（減少）未來(lái)期間應(yīng)交所得稅的金額。 遞延所得稅負(fù)債主要指： 一、本科目核算企業(yè)根據(jù)所得稅準(zhǔn)則確認(rèn)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的所得稅負(fù)債； 二、本科目應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)納稅暫時(shí)性差異項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算； 三、遞延所得稅負(fù)債的主要賬務(wù)處理。
2020-05-22 15:39:28
遞延所得稅費(fèi)用，包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債。
2021-07-26 11:34:57
學(xué)員你好，請(qǐng)您重新在平臺(tái)發(fā)布您的具體問(wèn)題（不是在此條回復(fù)），會(huì)有老師為你解答
2021-03-03 11:35:43
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