山丘 追問

2021-12-22 16:30

就是說款已經打給對方了，但是對方沒有開進項發票來，然后本月可以暫估入成本嗎？

郭老師 解答

2021-12-22 16:32

你好，對的是的，可以這么理解的。

山丘 追問

2021-12-22 16:34

那增值稅要怎么處理啊？申報表怎么填？

郭老師 解答

2021-12-22 16:35

增值稅需要正常申報的，這個暫估只能抵扣企業所得稅，他抵扣不了增值稅。

山丘 追問

2021-12-22 16:38

老師 那暫估的時候連著進項稅額一起算進成本嗎？

郭老師 解答

2021-12-22 16:38

不考慮增值稅的
借主營業務成本貸應付賬款。

山丘 追問

2021-12-22 16:40

老師，那要是下個月 開了進項發票過來，又要怎么處理啊？

郭老師 解答

2021-12-22 16:42

借應付賬款貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整應交稅費應交增值稅進項貸應付賬款。

山丘 追問

2021-12-22 16:46

老師 做暫估入賬 會有什么風險嗎？

郭老師 解答

2021-12-22 16:47

你好，實際業務沒有虛增的沒有關系。