山丘 追問

2021-12-22 16:30

就是說款已經(jīng)打給對(duì)方了，但是對(duì)方?jīng)]有開進(jìn)項(xiàng)發(fā)票來，然后本月可以暫估入成本嗎？

郭老師 解答

2021-12-22 16:32

你好，對(duì)的是的，可以這么理解的。

山丘 追問

2021-12-22 16:34

那增值稅要怎么處理啊？申報(bào)表怎么填？

郭老師 解答

2021-12-22 16:35

增值稅需要正常申報(bào)的，這個(gè)暫估只能抵扣企業(yè)所得稅，他抵扣不了增值稅。

山丘 追問

2021-12-22 16:38

老師 那暫估的時(shí)候連著進(jìn)項(xiàng)稅額一起算進(jìn)成本嗎？

郭老師 解答

2021-12-22 16:38

不考慮增值稅的
借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款。

山丘 追問

2021-12-22 16:40

老師，那要是下個(gè)月 開了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票過來，又要怎么處理啊？

郭老師 解答

2021-12-22 16:42

借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)付賬款。

山丘 追問

2021-12-22 16:46

老師 做暫估入賬 會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？

郭老師 解答

2021-12-22 16:47

你好，實(shí)際業(yè)務(wù)沒有虛增的沒有關(guān)系。