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送心意

小五子老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2021-12-22 14:56

你好!
你按原來(lái)錯(cuò)誤的發(fā)票開紅字發(fā)票,分錄按原來(lái)的分錄做紅字分錄就可以。重新開的發(fā)票按銷售的藍(lán)字發(fā)票入賬就可以。

孔翠 追問(wèn)

2021-12-22 14:57

跨年了。一般納稅人是不是需要計(jì)入以前年度損益調(diào)整

小五子老師 解答

2021-12-22 14:58

這個(gè)不需要調(diào)整的,直接紅字就可以了。

孔翠 追問(wèn)

2021-12-22 14:58

那銷項(xiàng)稅如何處理?

小五子老師 解答

2021-12-22 14:59

沖紅了之前的銷項(xiàng)就沖掉了,重新開的銷項(xiàng)交稅就可以了。

孔翠 追問(wèn)

2021-12-22 14:59

這個(gè)不是屬于以前的賬嗎?不用通過(guò)以前年度損益調(diào)整嗎?

孔翠 追問(wèn)

2021-12-22 14:59

那原來(lái)的都抵扣交完稅了啊?不太明白

小五子老師 解答

2021-12-22 15:00

 1、采用《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的企業(yè),發(fā)生跨年發(fā)票紅沖應(yīng)直接沖減收入,具體分錄如下:
  借:應(yīng)收賬款(紅字)
    貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(紅字)
      應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(紅字)
  沖回成本:
  借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(紅字)
    貸:庫(kù)存商品(紅字)
  2、采用《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的企業(yè),發(fā)生跨年發(fā)票紅沖應(yīng)可計(jì)入“以前年度損益調(diào)整”科目,具體分錄如下:
  借:以前年度損益調(diào)整
    應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
    貸:應(yīng)收賬款
  沖回結(jié)轉(zhuǎn)的成本:
  借:庫(kù)存商品
    貸:以前年度損益調(diào)整
  結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn):
  借:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
    貸:以前年度損益調(diào)整(余額)

孔翠 追問(wèn)

2021-12-22 15:14

那今年重新開的3萬(wàn)多呢?應(yīng)該也是通過(guò)以前年度損益調(diào)整嗎?企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

孔翠 追問(wèn)

2021-12-22 15:15

收款了5萬(wàn)多。紅沖5萬(wàn)多。再退給對(duì)方2萬(wàn)。實(shí)際收款3萬(wàn)多。

小五子老師 解答

2021-12-22 15:18

是的,之前的業(yè)務(wù)可以按以前年度損益調(diào)整。

孔翠 追問(wèn)

2021-12-22 15:37

那稅還得重新算是嗎?結(jié)轉(zhuǎn)的成本還用沖嗎?

小五子老師 解答

2021-12-22 15:38

是的,重新計(jì)算重新結(jié)轉(zhuǎn)。

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你好,已認(rèn)證,已賬務(wù)處理,怎么退發(fā)票? 開具紅字發(fā)票信息表,給對(duì)方開具紅字發(fā)票即可(不能退發(fā)票)
2018-08-29 21:49:08
同學(xué)你好 客戶抵扣了沒(méi)有
2021-03-22 09:10:25
你好 借;管理費(fèi)用 或制造費(fèi)用,應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項(xiàng)稅額),貸;銀行存款等科目
2019-07-13 17:36:28
借費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證貸銀存
2018-11-19 09:36:39
專用發(fā)票忘記作廢。交完稅怎么做賬務(wù)處理
2015-12-19 16:40:58
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