APP下載
孔翠
于2021-12-22 14:55 發布 ??1293次瀏覽
小五子老師
職稱: 中級會計師,注冊會計師
2021-12-22 14:56
你好!你按原來錯誤的發票開紅字發票,分錄按原來的分錄做紅字分錄就可以。重新開的發票按銷售的藍字發票入賬就可以。
孔翠 追問
2021-12-22 14:57
跨年了。一般納稅人是不是需要計入以前年度損益調整
小五子老師 解答
2021-12-22 14:58
這個不需要調整的,直接紅字就可以了。
那銷項稅如何處理?
2021-12-22 14:59
沖紅了之前的銷項就沖掉了,重新開的銷項交稅就可以了。
這個不是屬于以前的賬嗎?不用通過以前年度損益調整嗎?
那原來的都抵扣交完稅了???不太明白
2021-12-22 15:00
1、采用《小企業會計準則》的企業,發生跨年發票紅沖應直接沖減收入,具體分錄如下: 借:應收賬款(紅字) 貸:主營業務收入(紅字) 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)(紅字) 沖回成本: 借:主營業務成本(紅字) 貸:庫存商品(紅字) 2、采用《企業會計準則》的企業,發生跨年發票紅沖應可計入“以前年度損益調整”科目,具體分錄如下: 借:以前年度損益調整 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 貸:應收賬款 沖回結轉的成本: 借:庫存商品 貸:以前年度損益調整 結轉未分配利潤: 借:利潤分配——未分配利潤 貸:以前年度損益調整(余額)
2021-12-22 15:14
那今年重新開的3萬多呢?應該也是通過以前年度損益調整嗎?企業會計準則
2021-12-22 15:15
收款了5萬多。紅沖5萬多。再退給對方2萬。實際收款3萬多。
2021-12-22 15:18
是的,之前的業務可以按以前年度損益調整。
2021-12-22 15:37
那稅還得重新算是嗎?結轉的成本還用沖嗎?
2021-12-22 15:38
是的,重新計算重新結轉。
微信里點“發現”,掃一下
二維碼便可將本文分享至朋友圈。
在往月已認證并報稅而且已經入賬的專用發票現在因為開票有誤需要重新開具。錯誤發票有需退回銷貨方,會計上應該怎樣做賬務處理?
答: 你好,已認證,已賬務處理,怎么退發票? 開具紅字發票信息表,給對方開具紅字發票即可(不能退發票)
客戶弄丟了2月份的專用發票的第二聯和第三聯,應該怎么樣做賬務處理
答: 同學你好 客戶抵扣了沒有
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
本月專用發票已報銷但未認證,怎么做賬務處理?
答: 借費用 應交稅費-待認證貸銀存
未跨月已驗舊的專用發票開具了紅色發票需要做賬務處理嗎,怎么做
討論
老師,麻煩問下,我2020年開了一張專用發票,金額5萬多。2021年對方因錯誤讓紅沖,然后又重新開了一張3萬多的發票。我這邊如何做賬務處理?涉及銷賬和進賬不太明白
老師你好,今年發現去年做賬的有一張專用發票收到以后退回去給對方作廢了,重新開郭磊了,作廢那張做了賬沒有看到,今年應該如何做賬務處理
公司買進來的產品贈送給醫院了,對方給開了專用發票也抵稅了,贈送的話這邊做賬的話怎么賬務處理
老師好,我現在有個專票是員工給家里小狗買狗糧,點錯了,開的發票,這發票我用做賬務處理嗎?用勾選嗎?
小五子老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師,注冊會計師
★ 0.00 解題: 0 個
應網絡實名制要求,完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容,以保護賬號安全。 (點擊去認證)
孔翠 追問
2021-12-22 14:57
小五子老師 解答
2021-12-22 14:58
孔翠 追問
2021-12-22 14:58
小五子老師 解答
2021-12-22 14:59
孔翠 追問
2021-12-22 14:59
孔翠 追問
2021-12-22 14:59
小五子老師 解答
2021-12-22 15:00
孔翠 追問
2021-12-22 15:14
孔翠 追問
2021-12-22 15:15
小五子老師 解答
2021-12-22 15:18
孔翠 追問
2021-12-22 15:37
小五子老師 解答
2021-12-22 15:38