老師，20年底暫估的原材料，分錄借原材料，貸應(yīng)付賬款，然后又把材料領(lǐng)出去了，分錄借生產(chǎn)成本直接材料，貸原材料。21年初做的分錄是借應(yīng)付賬款，貸未分配利潤；借原材料，借進(jìn)項(xiàng)稅，貸應(yīng)付賬款。21年初的分錄是不是做錯(cuò)了，現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)整

小惑老師

職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-12-22 08:06

你好，是的，為什么做了未分配利潤

我最閃亮追問

2021-12-22 08:08

不知道為什么做未分配利潤，我是剛接手，發(fā)現(xiàn)之前的會(huì)計(jì)這樣做的

我最閃亮追問

2021-12-22 08:47

老師，現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)整

小惑老師解答

2021-12-22 08:50

那就紅字沖銷或者反方向做分錄，把分錄沖減

我最閃亮追問

2021-12-22 08:55

但是來了發(fā)票應(yīng)付賬款不能充呀

小惑老師解答

2021-12-22 09:02

？這筆跟你說的應(yīng)付賬款沒關(guān)系的，本身是錯(cuò)賬，應(yīng)付賬款是應(yīng)該沖回的

我最閃亮追問

2021-12-22 20:45

21年來了發(fā)票入了原材料，然后又把這個(gè)原材料領(lǐng)了，20年已經(jīng)領(lǐng)過這個(gè)材料了，這樣就重復(fù)領(lǐng)了，完整的調(diào)整分錄應(yīng)該怎么做

小惑老師解答

2021-12-22 20:46

你20年暫估時(shí)，是含稅還是不含稅的？

我最閃亮追問

2021-12-22 20:48

不含稅金額入的原材料

小惑老師解答

2021-12-22 21:45

那你先把第一筆分錄沖掉，然后第二筆做借應(yīng)付賬款貸原材料

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