老師，20年底暫估的原材料，分錄借原材料，貸應(yīng)付賬款，然后又把材料領(lǐng)出去了，分錄借生產(chǎn)成本直接材料，貸原材料。21年初做的分錄是借應(yīng)付賬款，貸未分配利潤(rùn)；借原材料，借進(jìn)項(xiàng)稅，貸應(yīng)付賬款。21年初的分錄是不是做錯(cuò)了，現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)整

佟老師

職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-12-22 08:57

你好，這個(gè)年初的那筆未分配利潤(rùn)錯(cuò)了，給反沖回去就可以了

我最閃亮追問(wèn)

2021-12-22 20:36

20年底已經(jīng)把原材料領(lǐng)了，21年初又錄入了原材料，然后又把這個(gè)原材料給領(lǐng)了，這樣原材料不就多了嗎

佟老師解答

2021-12-22 20:38

第一，你這個(gè)分錄不知道要表達(dá)什么意思
21年初做的分錄是借應(yīng)付賬款，貸未分配利潤(rùn)，應(yīng)該沖回
第二借原材料，借進(jìn)項(xiàng)稅，貸應(yīng)付賬款是發(fā)票到了嗎？

我最閃亮追問(wèn)

2021-12-22 20:42

我是剛接手這份工作，貸未分配利潤(rùn)我也不知道前會(huì)計(jì)為什么這么做

我最閃亮追問(wèn)

2021-12-22 20:42

是發(fā)票到了，做了借原材料借進(jìn)項(xiàng)，貸應(yīng)付賬款

佟老師解答

2021-12-22 20:53

之前暫估做進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)去了嗎

我最閃亮追問(wèn)

2021-12-22 21:12

暫估沒(méi)做進(jìn)項(xiàng)稅

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