杜娟 追問

2021-12-17 14:48

我是這樣做的，但是在交增值稅時(shí)，增值稅余額出現(xiàn)了負(fù)數(shù)

東老師 解答

2021-12-17 14:48

對(duì)呀，有余額不也是正常的嗎。

杜娟 追問

2021-12-17 14:51

交完稅后未交增值稅應(yīng)該沒有余額啊

杜娟 追問

2021-12-17 14:52

借方900是稅控盤

東老師 解答

2021-12-17 14:54

那你告訴我你做賬的時(shí)候怎么做，把分錄告訴我一下。

杜娟 追問

2021-12-17 15:01

（1）購(gòu)入借管理費(fèi)用900，貸現(xiàn)金900
（2）抵減借應(yīng)交增值稅-減免稅款900
        貸管理費(fèi)用900
（3）結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅
（4）交稅，借未交增值稅
                     貸銀行存款

東老師 解答

2021-12-17 15:14

對(duì)呀，你這么說應(yīng)該沒錯(cuò)兒。

杜娟 追問

2021-12-17 15:18

那為什么交完稅，未交增值稅那里會(huì)有借方余額900

東老師 解答

2021-12-17 15:22

我明白了，你沒把那個(gè)減免稅款一塊兒結(jié)轉(zhuǎn)。

杜娟 追問

2021-12-17 15:23

怎么做呢？

東老師 解答

2021-12-17 15:23

轉(zhuǎn)未交增值稅借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅  減免稅款