芳 追問

2021-12-14 22:50

正常不就是按應發工資計提，發放時扣掉個稅，就是實際發的工資嗎？但要算收入費用的話，費用就是如果是管理費用工資，那就是計提的管理費用，那我個稅也在里面呀

劉艷紅老師 解答

2021-12-14 22:51

是的，這樣很不規范，和你們老板反應下。

芳 追問

2021-12-14 22:52

應該怎么做呢

劉艷紅老師 解答

2021-12-14 22:56

按正常的工資算工資，你這里的費用是指哪些？

芳 追問

2021-12-14 22:59

算收入費用的話，費用支出包括的有工資，這個工資按哪個科目里的算呢

劉艷紅老師 解答

2021-12-14 23:00

工資一般都是計到管理費用里面的。

芳 追問

2021-12-14 23:06

計提時計入管理費用，借，管理費用～工資，貸應付職工薪酬，發放時：借應付職工薪酬，貸銀行存款，貸應交個稅，這樣個稅就在管理費用里包括著呢

劉艷紅老師 解答

2021-12-14 23:10

  1、計提工資個稅時：

  借：管理費用

    貸：應付職工薪酬—工資

  2、發放工資時：

  借：應付職工薪酬—工資

    貸：應交稅費—應交個人所得稅

      銀行存款

  3、繳納個稅時：

  借：應交稅費—應交個人所得稅

    貸：銀行存款

劉艷紅老師 解答

2021-12-14 23:10

是的，就是按你的分錄來。

芳 追問

2021-12-14 23:19

那如果核算收入費用的話，費用支出就有工資這一項，如果按管理費用工資，那個稅就在工資里含，那和實際發放的就不一致

劉艷紅老師 解答

2021-12-14 23:23

發放時，個稅寫出來了
2、發放工資時：

  借：應付職工薪酬—工資（應發數）

    貸：應交稅費—應交個人所得稅

      銀行存款（實發數）