小小霞老師 解答

2021-12-13 20:14

交納以前期間未交增值稅的賬務處理。企業交納以前期間未交的增值稅，借記“應交稅費——未交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。

微信用戶 追問

2021-12-13 20:16

以前期間是怎么產生的？借貸怎么記的，舉例說一下吧

小小霞老師 解答

2021-12-13 20:18

1、結轉進項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）；貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）。
2、結轉銷項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）；貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）。
3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）；貸：應交稅費—未交增值稅。
4、實際交納時，借：應交稅費—未交增值稅；貸：銀行存款。

小小霞老師 解答

2021-12-13 20:19

一般是按照這個操作

微信用戶 追問

2021-12-13 20:56

我們是房屋建筑施工企業，收到甲方的工程款并開具相應發票給甲方，如何做賬？

小小霞老師 解答

2021-12-13 21:04

借：銀行 貸 應收 開發票 借：應收 貸工程結算

小小霞老師 解答

2021-12-13 21:04

每月根據工程進度確認收入,結轉成本,會計分錄:

借:主營業務成本:工程施工--合同毛利

貸:主營業務收入:年末根據工程部核實的項目進行收入和成本的調整(調減用負數)

借:主營業務成本:工程施工--合同毛利

工程結算最后和工程施工對沖