我們一個工程已經完工，結算價也確認了，已經收到結算價的95%，留5%的質保金要兩年后收，我如何做賬

袁老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2017-02-14 14:31

一般情況下，我們的收入與成本的配比是多少？

玉婷追問

2017-02-14 14:39

我們每月歸集成本：
借：工程施工-人工費
貸：應付職工薪酬，
應付職工薪酬余額在年末時付不掉，會影響匯算清繳嗎？因為我們每次工程款來都是一月份或二月份，所以到年末應付職工薪酬都付不掉的？

袁老師解答

2017-02-14 14:24

借：其他應收款--質保金，銀行存款，貸：主營業務收入

袁老師解答

2017-02-14 14:35

這個根據實際情況，最好咨詢一下你們工程管理人員

袁老師解答

2017-02-14 14:47

會的，不允許扣除

精選問題

這是2024年度12月份的報表：其他應收款金額：9756642 問

你好，其他應收款是別人借你的錢，誰的單位的股東還是員工還是外面的人？應收賬款的正是貨款的，收不回來的。做壞賬借信用減值損失貸壞賬準備借壞賬準備貸應收賬款。答
你好老師，我們去年12越開發票后我暫估80萬人工費問

稅管員不認可可能是因匯算清繳規定，企業需補充成本費用有效憑證。民工工資若屬工資薪金支出，在實際發生且合理、有合法有效憑證、依法代扣代繳個稅的條件下，可不憑發票稅前扣除。你暫估的人工費若符合這些條件，應可扣除，不被認可或許是證明材料有問題或當地有特殊要求，建議與稅管員溝通說明。答
老師，前期取得的進項專票，前期已認證抵扣，現在對方問

你好，你前期認證抵扣的時候，如何做的分錄。答
老師您好，我們公司投資另一個公司30萬，現在投資的問

你好，你是填入哪個表。這個屬于資產處置答
老師我問下新的增值稅法什么時候執行，是2026年1月問

《中華人民共和國增值稅法》已于2024年12月25日由第十四屆全國人民代表大會常務委員會第十三次會議通過，并將于2026年1月1日起正式施行答

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