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某生產企業為增值稅一般納稅人,2019年5月發生以下業務: （1）銷售A產品收入為80萬元(不含增值稅),負責運送A產品而取得的運輸收入為8萬元； （2）為了促銷,以折扣方式銷售B產品的銷售額為200萬元(不含增值稅),折扣額20萬元,開在同一張發票金額欄上； （3）由于上述B產品質量問題,購買方退貨18萬元,但尚未收到應退還的增值稅專用發票； （4）將自產產品用于職工福利10萬元(同類不含稅售價)； （5）外購原材料一批,取得增值稅專用發票上注明的價款為100 萬元,用于翻修辦公樓； （6）當月第一批購進原材料160萬元,取得的增值稅專用發票上注明的增值稅為20.8萬元,貨款已經全部支付,取得的防偽稅控發票已通過認證； 已知:該企業購銷產品適用的增值稅稅率均為13%； 要求:計算該企業5月應納的增值稅稅額。
優美的小懶蟲
于2021-12-06 09:03 發布 ??2017次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2021-12-06 09:23
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