風趣的背包 追問

2017-02-09 22:33

只是轉出的稅金部分，但是我實際上原材料的數據是沒有變化的。票上數據和入庫數據都是一致的，如果轉出時原材料增加了轉出稅金的那一部分，我覺得好像不對哦！但是我實際上原材料時沒有變化的啦

王雁鳴老師 解答

2017-02-09 22:23

您好，1、稅務要求二月份的時候吧此筆做進項稅轉出，分錄，借：原材料，貸：應交稅費-應交增值稅-進項轉出。2、二月對方重新開了一張一樣的票給我們，現已認證。請問會計分錄，借：應交稅費-應交增值稅-進項。貸：原材料。

王雁鳴老師 解答

2017-02-09 22:30

您好，二月份的時候通過銀行已將此筆應付賬款付清，不用另外做一個分錄。轉出的時候，借方是原材料，是轉出的時候原材料又增加了一次，只是增加的轉出的稅金部分。

王雁鳴老師 解答

2017-02-09 22:37

您好，是的，因為稅務局要求您把進項稅要轉出，又因為這個進項稅是購入原材料發生的，所以轉出時要記入原材料的，如果不想記入原材料，就像您說的那樣原材料本來沒有變化的，那也可以把這個轉出的稅金記入其他科目，比如稅金及附加。