我有一筆進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出200分錄如下，借:應(yīng)交-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出200，貸:應(yīng)交-進(jìn)項(xiàng)稅額200，那年底我的應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出還有余額借方200怎么結(jié)轉(zhuǎn)做會(huì)計(jì)分錄呢？

答： 你好！這個(gè)可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的了。

一般納稅人，收到稅局進(jìn)項(xiàng)留抵的退稅，借：銀行存款200 貸：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出200 借：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 200 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅200，這樣做對(duì)嗎？但是應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅會(huì)有200的貸方余額

答： 你好，那你的留底沒(méi)再轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？在哪個(gè)科目里面？

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是因?yàn)椴荒艿挚邸＜偃邕M(jìn)項(xiàng)稅額是1000，有200不能抵扣銷(xiāo)項(xiàng)稅。那這200就要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，進(jìn)項(xiàng)稅額是在借方1000..這200也是在借方借：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 200 貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅余額在貸方表示當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅？是不是不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅200，就要交稅？

答： 你好，還差一步結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅是不能抵扣了，是增加銷(xiāo)項(xiàng)稅的，不能簡(jiǎn)單說(shuō)是轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅是要交稅的，因?yàn)榧热荒茏鲛D(zhuǎn)出，就說(shuō)明之前已經(jīng)做了認(rèn)證抵扣。