
我有一筆進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出200分錄如下,借:應(yīng)交-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出200,貸:應(yīng)交-進(jìn)項(xiàng)稅額200,那年底我的應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出還有余額借方200怎么結(jié)轉(zhuǎn)做會(huì)計(jì)分錄呢?
答: 你好!這個(gè)可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的了。
一般納稅人,收到稅局進(jìn)項(xiàng)留抵的退稅,借:銀行存款200 貸:應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出200 借:應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 200 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅200,這樣做對(duì)嗎?但是應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅會(huì)有200的貸方余額
答: 你好,那你的留底沒(méi)再轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎?在哪個(gè)科目里面?
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是因?yàn)椴荒艿挚邸<偃邕M(jìn)項(xiàng)稅額是1000,有200不能抵扣銷(xiāo)項(xiàng)稅。那這200就要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,進(jìn)項(xiàng)稅額是在借方1000..這200也是在借方借:進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 200 貸:轉(zhuǎn)出未交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅余額在貸方表示當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅?是不是不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅200,就要交稅?
答: 你好,還差一步結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費(fèi)--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅是不能抵扣了,是增加銷(xiāo)項(xiàng)稅的,不能簡(jiǎn)單說(shuō)是轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅是要交稅的,因?yàn)榧热荒茏鲛D(zhuǎn)出,就說(shuō)明之前已經(jīng)做了認(rèn)證抵扣。


琳琳 追問(wèn)
2018-05-09 12:13
琳琳 追問(wèn)
2018-05-09 12:33
宋生老師 解答
2018-05-09 13:40