
我有一筆進項稅額轉出200分錄如下,借:應交-進項稅轉出200,貸:應交-進項稅額200,那年底我的應交稅費-進項稅額轉出還有余額借方200怎么結轉做會計分錄呢?
答: 你好!這個可以不用結轉的了。
一般納稅人,收到稅局進項留抵的退稅,借:銀行存款200 貸:應交增值稅-進項稅額轉出200 借:應交增值稅-進項稅額轉出 200 貸:應交稅費-轉出未交增值稅200,這樣做對嗎?但是應交稅費-轉出未交增值稅會有200的貸方余額
答: 你好,那你的留底沒再轉出未交增值稅嗎?在哪個科目里面?
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
進項稅額轉出是因為不能抵扣。假如進項稅額是1000,有200不能抵扣銷項稅。那這200就要做進項稅額轉出,進項稅額是在借方1000..這200也是在借方借:進項稅額轉出 200 貸:轉出未交增值稅 轉出未交增值稅余額在貸方表示當月應繳納的增值稅?是不是不能抵扣的進項稅200,就要交稅?
答: 你好,還差一步結轉 借:應交稅費--轉出未交增值稅 貸:應交稅費--未交增值稅 轉出的進項稅是不能抵扣了,是增加銷項稅的,不能簡單說是轉出的進項稅是要交稅的,因為既然能做轉出,就說明之前已經做了認證抵扣。


琳琳 追問
2018-05-09 12:13
琳琳 追問
2018-05-09 12:33
宋生老師 解答
2018-05-09 13:40