如意 追問

2021-11-29 14:48

老師，您在幫我看下，如果是對(duì)方自產(chǎn)自銷的，我們可以抵扣嗎

郭老師 解答

2021-11-29 14:51

你好，你們單位銷售出去是免稅的嗎？是蔬菜，肉類蛋類的嗎？如果是水果的話，你們銷售出去不免稅，可以抵扣。

如意 追問

2021-11-29 14:56

老師，我們單位是自產(chǎn)自銷麻類的，我們給對(duì)方開普票他是可以抵扣的吧？

郭老師 解答

2021-11-29 14:57

對(duì)的是的，他可以抵扣的。

郭老師 解答

2021-11-29 14:57

他說的意思是他銷售出去，如果也是免稅的話，它是不可以抵扣，如果他正常交稅就可以抵扣。

如意 追問

2021-11-29 15:17

老師，我們賣麻桿給對(duì)方公司。開的是增值稅普通發(fā)票。對(duì)方簡(jiǎn)單加工一下后賣出，對(duì)方是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？

郭老師 解答

2021-11-29 15:18

你好對(duì)方可以抵扣的。

如意 追問

2021-11-29 15:27

老師，我們有一個(gè)合作社。有一個(gè)農(nóng)貿(mào)公司。合作社把產(chǎn)出的免稅產(chǎn)品賣給農(nóng)貿(mào)公司，然后在從農(nóng)貿(mào)公司賣出去，農(nóng)貿(mào)公司取得合作社開的普通農(nóng)產(chǎn)品免稅發(fā)票，可以計(jì)算抵扣增值稅嗎？

郭老師 解答

2021-11-29 15:34

是的是的，可以的，可以這么做的。

如意 追問

2021-11-29 16:19

老師，有沒有關(guān)于農(nóng)業(yè)銷售這方面的法條，我想看一看

郭老師 解答

2021-11-29 16:22

2019年4月1日起，納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品允許按照農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷售發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價(jià)和9%的扣除率計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額；其中，購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)或委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷售發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價(jià)和10%的扣除率計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
享受條件 1.納稅人為增值稅一般納稅人。 
2.從農(nóng)民專業(yè)合作社購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品。 
3.農(nóng)產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)是列入《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)業(yè)產(chǎn)品征稅范圍注釋〉的通知》（財(cái)稅字〔1995〕52號(hào)）附件《農(nóng)業(yè)產(chǎn)品征稅范圍注釋》的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品。 
4.農(nóng)民專業(yè)合作社，是指依照《中華人民共和國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社法》規(guī)定設(shè)立和登記的農(nóng)民專業(yè)合作社。
政策依據(jù) 1.《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)業(yè)產(chǎn)品征稅范圍注釋〉的通知》（財(cái)稅字〔1995〕52號(hào)） 
2.《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于農(nóng)民專業(yè)合作社有關(guān)稅收政策的通知》（財(cái)稅〔2008〕81號(hào)） 
3.《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅稅率的通知》（財(cái)稅〔2018〕32號(hào)）第二條、第三條 
4.《財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（2019年第39號(hào)）第二條