2019年9月份該企業購進原材料一批，取得增值稅專用發票注明：價款300萬元，稅額39萬元；當月內銷不含稅銷售額為100萬，銷項稅額為13萬，當月出口商品FOB價為100萬美元，當日外匯牌價為USD1=RMB7,出口商品退稅率為10%。5、企業免抵退稅不得免征和抵扣稅額是（第7空）。6、企業當月應納稅額是（第8空）萬。注意此處填寫的是計算出來的當月應交稅額數，注意如果是負數就應該有符號！7、企業免抵退稅額(即外銷應退稅額)是（第9空）萬多少，實退稅額為(第10空)萬，被抵消的稅額為（第11空）8、根據上述資料，判斷企業留抵稅額是（第12空）萬，如果沒有，此處填0。

答： 同學請稍等，正在解答

那生產企業為增值稅一般納稅人，2019年11月份發箱生以下業務:購進原材料一批，取得增值稅專用發票注明，不含稅價款200萬元。本月海關合作免稅進口料件價格為60萬美元（對免稅購進甲企業采取購進法）。當月內銷不含稅銷售額為100萬，當月出口商品FOB價為120萬美元，當日外匯牌價為USD1=RMB7，出口商品退稅率為9%。對于免稅購進料件，公司選擇購進法。要求:（1）購進原材料的會計分錄。（2）計算企業內銷貨物以及外交貨物的會計分錄。（3）計算企業免抵退稅不得免征和抵扣稅額是多少？并作出會計分錄。（4）計算企業當月應納稅了是多少？（5）計算企業免抵退稅額是多少？并作出會計分錄。（6）根據上述材料判斷企業是否有留抵稅額，如有，金額是多少？

答： 正在解答中，請稍后

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

36.某自營出口生產企業是一般納稅人，適用稅率為13%，退稅率為10%。4月份有關經濟業務如下：購進原材料一批，增值稅專用發票注明價款400萬元，進項稅額52萬元，符合抵扣條件，貨已入庫。假設上月末未抵扣完的進項稅額12萬元。本月內銷貨物不含稅銷售額200萬元。出口貨物FOB價50萬美元，匯率18=7.0￥。要求：運用“免、抵、退”辦法計算下列各項目的金額。(1)免抵退不得免征和抵扣稅額；(2)當期應納稅額；(3)當期期末留抵稅額；(4)當期免抵退稅額；(5)當期應退稅額；(6)當期免抵稅額。

答： 同學您好，正在為您解答，請稍等。