老師你好，比如10月份我們這邊公司有10個人其中1個人這個月辭職了，其實(shí)是9人，辦理社保的人員沒有通知社保局，社保局不知道，到時間社保局還是按原來的人數(shù)10人扣款，社保局說這多扣1人的款入下個月的，下月我們公司9人就少交一人的，這個怎么做賬啊？比如10月份公司繳納700元個人繳納300元，借：應(yīng)付職工薪酬 職工社保 7000元 其他應(yīng)收款3000元 貸：庫存現(xiàn)金 。下個月11月繳納社保時： 借：應(yīng)付職工薪酬 職工社保5600元 其他應(yīng)收款 代墊社保2000元，這樣做對嗎？

答： 如果你們多扣的這個人，社保承擔(dān)要抵下個月的話，你直接這個多交的一個人的款，那你下月的時候把你十月做的分錄紅沖一個，然后正常做十一月的，你紅沖以后你的應(yīng)付職工薪酬-社保會有余額的，這個正好和十一月的沖平了

老師，社保和公積金都是當(dāng)月繳納當(dāng)月的，那么，在4月發(fā)放3月工資的時候，做分錄是這樣嗎，借:應(yīng)付職工薪酬/工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸:銀行存款 庫存現(xiàn)金 其他應(yīng)收款/社保個人部分（3月繳納數(shù)） 其他應(yīng)收款/公積金個人部分（3月繳納數(shù)）老師，這樣取數(shù)對嗎？

答： 對的，可以的，

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

公司前兩個月的工資都沒有發(fā)放，一些員工要借款用于沖抵前兩個月未發(fā)放的工資，員工填寫了借據(jù)單，我是計(jì)：借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金；等發(fā)工資時再計(jì)：借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款。還是借支時就計(jì)：借：應(yīng)付職工薪酬——某員工 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金。這兩個哪個合適？

答： 你好，第一種方式