醇咖啡 追問

2021-11-13 17:15

計提、發放工資、社保 的全部完整分錄

江老師 解答

2021-11-13 17:16

二、發放工資，分錄是：
借：應付職工薪酬——工資
貸：應交稅費——應交個人所得稅
貸：其他應收款——代扣個人社保
貸：銀行存款（或庫存現金）

醇咖啡 追問

2021-11-13 17:20

單位繳納部分不用做？

江老師 解答

2021-11-13 17:21

這個是發放工資，直接從工資中扣回個人承擔的社保費用。

醇咖啡 追問

2021-11-13 17:26

我提問老師的是 計提 工資和社保以及發放工資和申報的分錄

江老師 解答

2021-11-13 17:31

為了你能夠更好的理解分錄，心急吃不了熱豆腐，一個一個來。
三、計提社保的分錄，分錄是：
借：管理費用——社保費（銷售費用——社保費等科目）
貸：應付職工薪酬——社保費
備注：只計提公司承擔的社保費用