增值稅即征即退的會計分錄怎么做呀老師:增值稅即征即退的會計分錄如下：1. 應交增值稅：應交稅費科目-增值稅額2. 增值稅進項稅額：應交稅費科目-進項稅額3. 增值稅銷項稅額：應交稅費科目-銷項稅額4. 增值稅退稅：應交稅費科目-退稅額是計入營業外收入嗎

答： 是的，收到增值稅的退稅時，借：銀行存款，貸：營業外收入

老師應交稅費-應交增值稅科目下面沒有應交稅費-應交增值稅-進項稅額-待認證進項稅額科目的吧？？

答： 你好，待認證進項稅額是計入應交稅費-應交增值稅的三級科目，而不是 進項稅額的四級明細

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師有實操題，如果用第二種方法那銷項稅額、進項稅額等明細科目還有余額呀？1．月末結轉，應交稅費-應交增值稅-進項稅額/銷項稅額/進項稅額轉出都通過應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅科目余額結轉為零。當月如果銷項稅額大于進項稅額，應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅科目余額在貸方，再結轉至應交稅費-未交增值稅貸方。2．實操中也可直接借計應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸計應交稅費-未交增值稅。應交稅費-應交增值稅-進項稅額、銷項稅額、進項稅額轉出之和應為貸方余額，與應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅的借方剛好將應交稅費-應交增值稅二級科目余額抵為零。

答： 你好，第一種分錄正規處理方式。第二種不明白為什么這樣轉